«Разработка бизнес-плана салона красоты»

При проведении грамотной маркетинговой политики, поддержании статуса заведения на заданном уровне, постоянном улучшении качества предоставляемых услуг, эффективном менеджменте риск вложения денежных средств в данный проект не высок, так как незначительное число прямых и косвенных конкурентов дает возможность занять долю рынка, достаточную для обеспечения стабильной доходности предприятию. Однако необходимо учесть сложившуюся в настоящее время нестабильную политико-экономическую ситуацию в стране, потому как существенно повышаются внешние риски деятельности предприятия. Поэтому необходимо делать акцент на поддержании запаса финансовой прочности на высоком уровне, осуществлять страхование предприятия от наступления наиболее вероятных и опасных событий для его хозяйственной деятельности, а также создавать резервы на покрытие непредвиденных расходов.Особый акцент необходимо сделать на подборе кадров, так как их квалификация, компетентность, качество работы во многом определяют успех деятельности салона.10. Финансовый планПри реорганизации ОООсалон красоты «BellaFamiglia» в форме слияния его с ИП Сергеев М.А. образуется уставный капитал 12000 руб. Сумма в размере 800 тыс. руб. перейдет от ООО салона красоты «BellaFamiglia» к правопреемнику ООО Салон красоты «Belle-Плюс».Остальные затраты будут покрыты кредитом, полученным в СБ РФ, под 18% годовых.Прогнозный баланс ООО Салон красоты «Belle-Плюс» на 2022 год представлен в таблице 10.1.Таблица 10.1Прогнозный баланс ООО Салон красоты «Belle-Плюс»АктивНач. периода2022 г.Кон.периода2022 г.ПассивНач. периода2022 г.Кон. Периода2022 г.1. Внеоборотные активыНематериальные активы Основные средства 8814902581085568079334123229770112Капитал и резервыУставный капитал Фонды накопленияНераспределеннаяприбыль (убыток)812000120008000001242844120008000011508442. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы и затраты Дебиторская задолженность Денежные средства Прочие оборотные активы30051019200963201849901177831768001101031Долгосрочные пассивыДолгосрочные кредиты и займы370000370000296000296000Краткосрочные пассивы Кредиторская задолженность 432328432328БАЛАНС11820001971172БАЛАНС11820001971172Движение денежных потоков (платежей и поступлений) представлено в приложении Е.Для нахождения точки безубыточности нам нужно рассчитать среднюю стоимость одной условной услуги:(90000 + 70000 + 40000 + 37500) / (60 + 35 + 40 + 15) = 1580 руб.Средняя норма амортизация всех групп основных средств и нематериальных активов равняется 10%, т.е. (855680 + 25810) * 10% = 88150руб.Учет затрат в салоне предполагается вести методом директ-костинг, который поддерживается программным обеспечением салона.В салоне красоты «Belle-Плюс» затраты подразделяются следующим образом. В число постоянных входят:- заработная плата, включая социальные взносы – 4991000 в 2022 году (из расчета, что услуги начнут предоставляются с 11 недели: 91270 * 42 * 1,302) и 6179300 руб. – в последующие годы;- аренда – 1440000 руб.;- амортизация - 88150 руб.;- выплаты процентов по кредиту (первый год) – 66600 руб., в последующие годы (см. табл. 3.2);- реклама – 183600 руб. (см. п. 3.3) – в первыйгод.Всего постоянных затрат в первый год: 4991000 + 1440000 + 88150 + 66600 + 183600 = 6769350 руб.Постоянные расходы в 2023 году составят: 6179300 + 1440000 + 88150+ 53280 = 7760730 руб.Постоянные расходы в 2024 году составят: 6179300 + 1440000 + 88150+ 39960 = 7747410 руб.В число переменных затрат входит закупка косметических средств и расходных материалов в сумме 748800 руб. в первый год и 998400 руб. в последующие годы.Рассчитанные показатели являются достаточно высокими, что говорит о том, что прогнозируемая деятельность салона красоты является эффективной, открытие салона уже через год начинает приносить стабильно высокую прибыль.11. Стратегия финансированияСобственных средств для освоения такого производства фирме будет недостаточно, поэтому планируется привлечение банковских кредитов с выплатой в равных долях сроком на 5 лет.Имея первоначальный капитал (800 тыс. руб.), необходимо будет взять кредит в отделении Сбербанка в размере (990 тыс. руб. + 180 тыс. руб. – 800 тыс. руб.) = 370 тыс. руб. под 18% годовых сроком на 5лет.Условия получения инвестиций — капиталовложения в размере 370 тыс. руб. получаются в кредит под 18% годовых на период более 12 месяцев, погашение издержекфинансирования рассчитывается каждый квартал.Схема выплаты кредита представлена в таблице 8.1.Таблица 11.1Схема выплаты кредитаГодСуммакредитаПроцентызапользованиекредитом, 18%Всеговыплаты, руб.202274 00066 600140 600202374 00053 280127 280202474 00039 960113 960202574 00026 640100640202674 00013 32087 320Итого370 000199 800569 800После того, как компания рассчитывается с поставщиками и органами местной и государственной власти, остаются средства для погашения суммы кредита и издержек по нему.Таким образом, в конце пятого года работы салона кредит будет выплачен полностью, но при этом нужно будет выплачивать около 200 тыс. руб. процентов за пользованиекредитом.В качестве гарантий кредиторам выставляется личное имущество учредителей, приобретенное оборудование, материалы.ПриложениЕ АЦены на услуги, предоставляемые салоном красоты «Belle-Плюс»ПарикмахерскиеуслугиДамыСтрижка коротких волос (с мытьем, бальзамом и укладкой)700р.00кСтрижка длинных волос (с мытьем, бальзамом и укладкой)750р.00кУкладкакороткихволосфеном450р.00кУкладкадлинныхволосфеном550р.00кОформлениечелки200р.00кВечерняя укладка коротких волос феном650р.00кВечерняя укладка длинных волос феном850р.00кВечерняя, свадебная прическа коротких волос1200р.00кВечерняя, свадебная прическа средней длины волос1400р.00кВечерняя, свадебная прическа длинных волос1800р.00кОкрашивание коротких волос KolestonPerfect900р.00кОкрашивание длинных волос KolestonPerfect1200р.00кОкрашивание коротких волос ColorTouch900р.00кОкрашивание длинных волос ColorTouch1200р.00кБлондирование корней волос Blondor-пудра600р.00кБлондирование коротких волос Blondor-пудра800р.00кБлондирование длинных волос Blondor-пудра1100р.00кБлондирование корней волос Blondor-крем850р.00кБлондирование коротких волос Blondor-крем1050р.00кБлондирование длинных волос Blondor-крем1300р.00кКреативноеокрашиваниекороткихволос1300р.00кКреативноеокрашиваниедлинныхволос1500р.00кЗавивка «Локоны и волны» коротких волос(Hairscan, Headlines)800р.00кЗавивка «Локоны и волны» средних волос (Hairscan, Headlines)950р.00кЗавивка «Локоны и волны» длинных волос(Hairscan, Headlines)1050р.00кМассажголовы250р.00кМелированиечастичное на фольгу Blondor-пудра650р.00кМелирование коротких волос на фольгу Blondor-пудра1000р.00кМелирование длинных волос на фольгу Blondor-пудра1300р.00Мелированиечастичное на фольгу Blondor-крем800р.00кМелирование коротких волос на фольгу Blondor - крем1200р.00кМелирование длинных волос на фольгу Blondor- крем1800р.00кАмериканскоемелированиекороткихволос1600р.00кАмериканскоемелированиедлинныхволос2100р.00кБлондирование отдельных прядей Blondor-пудра400р.00кБлондирование отдельных прядей Blondor-крем500р.00кОкрашивание отдельных прядей KolestonPerfect550р.00кОкрашивание отдельных прядей ColorTouch550р.00кТонирование волос ColorFreshLiquid800р.00кОформлениебровей100р.00кОкрашиваниебровей100р.00кОкрашиваниересниц200р.00кЭкспресс-уход SP за короткими волосами300р.00кЭкспресс-уход SP за длинными волосами450р.00кМужчиныСтрижка волос (с мытьем, бальзамом и стайлингом)600р.00кБыстрыйстайлинг (мытьё, стайлинг)350р.00кОблагораживание натурального тона KolestonPerfect650р.00кОблагораживание натурального тона ColorTouch650р.00кСозданиенатуральныхбликов (мелирование)700р.00кОсвежение цвета волос ColorFreshLiquid800р.00кМассажголовы250р.00кСтрижкаусов150р.00кМодельное оформление бороды и бакенбардов300р.00кМелированиечастичное на фольгу Blondor-пудра450р.00кМелированиечастичное на фольгу Blondor-крем550р.00кДетская стрижка (дети до 7 лет)350р.00кУслугивизажиста - стилистаВечерний, свадебныймакияж700р.00кДневной, бизнес-макияж500р.00кНаращиваниересниц 1 пучок25р.00кМАНИКЮРКомплекс "Маникюр CREATIVE" (SPA маникюр, парафинитерапия, массаж рук)700р.00к.Комплекс "Бархатные ручки" (горячий маникюр, парафинитерапия, массаж рук)600р.00к.Комплекс "Для мужчин" (муж.маникюр,парафинотерапия,массаж рук)550р.00к.Комплекс "Европейский"(европейский маникюр, парафинотерапия, массаж рук)550р.00к.«Солнечный» маникюр600р.00к.Детскийманикюр200р.00к.SPA - маникюр550р.00к.Маскадлярук250р.00к.Горячийманикюр450р.00к.Мужскойманикюр400р.00к.Классический обрезной маникюр с массажем рук400р.00к.Европейскийманикюр400р.00к.Коррекция формы ногтей и покрытие ногтей лаком200р.00к.Парафинотерапия (с массажем ореховым маслом)200р.00к.Моделированиеногтейакрилом:Классическое (натуральныйцвет)2000р.00к"Френч"2300р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами (1 цвет)2500р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Мозаика» (2 цвета)3000р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Мозаика» (3 цвета)3500р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Мозаика» (4 цвета)4000р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Мозаика» (4 и более цветов)4500р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Тонирование» (простое)2500р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Тонирование» (средней сложности)3000р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Тонирование» ( сложное)3500р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Роспись акрилом»3500р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Абстракция»4500р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Аквариумный эффект»4500р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Объемный дизайн»4500р.00к.Моделирование ногтей цветными пудрами «Сетка»3500р.00к.Коррекцияногтей (простая)1200р.00к.Коррекцияногтей (сложная)1500р.00к.Ремонт одного ногтя (шелк, акрил)100р.00к.Фантазийное покрытие лаком простое 1-го ногтя500р.00к.Фантазийное покрытие лаком сложное 1-го ногтя100р.00к.Цветокизакрила (простой)70р.00к.Цветокизакрила (сложный)100р.00к.Стразы (1 шт.)20р.00к.Пирсинг (1 шт) безукрашения50р.00к.Пирсинг (1 шт.) с украшением250р.00к.Наклейкисостразами150р.00к.Снятие акриловых ногтей (спец. раствор)200р.00к.Обработка ногтевой пластины после снятия ногтей200р.00к.ПЕДИКЮРКомплекс "Полная обработка стоп с массажем"(Полная обработка стоп, массаж ног, парафиновые ванночки для ног, применение специальных лечебных средств GEHWOL)1000р.00к.Полнаяобработкастоп800р.00к.Массажног100р.00к.Удалениемозоли120р.00к.Обработкадеформированногоногтя120р.00к.Коррекциявросшегоногтя120р.00к.Применение спец. средств для ног GEHWOL (Медицинская мазь от трещин, противогрибковый крем, противогрибковая настойка, противогрибковая пудра)150р.00к.Гигиеническаяобработканогтей400р.00к.Парафиновыеванночкидляног250р.00к.ПриложениЕ БОборудование для косметического салона «Belle-Плюс»НаименованиеизделияХарактеристикаЦена в руб.по прайсу«Салонная косметика»Косметологическое для комплексной, глубокой очистки, регенерации, питания и тонификации кожилица116800оборудование:Аппарат «Skin Eclat»(Ramason, Франция)Аппарат «PMC Wilde»(Франция)дляперманентногомакияжа(татуажа)90240Базоваястойка «Finex»для организациирабочего места косметолога (Франция)16640Креслогидравлическоемногофункциональное(Франция)27840Креслогидравлическоемногофункциональное(Франция)34560Маникюрный складной стол «Божья коровка»(Франция)23680Многофункциональный косметологический комбайн для лица и тела«Combi-8»(Ramanson, Франция)89600Столдля талассотерапии, водных процедур,обертываний морскими водорослями и парафинга (Франция)76160Кресламассажные:TS-811(Alpha-Techno, Германия)12800Athen 1001(Tokashima, Тайвань) 28/1-32/3загораютстоя81280Солярий (Франция):BLUE DREAM145280Расходныематериалы в комплекте к оборудованию38400Итого:753280ПриложениЕ ВСтоимость программного обеспечения для салонов красотыНаименованиепродуктаКратко о возможностяхЦена, руб.«Вашстиль™» версия 6.0Программа для компьютерного моделирования имиджа человека, содержит 836 вариантов причесок, фас, профиль, определение формы лица клиента, ретушь фотографии, перекраска c помощью профессиональных палитр (6 фирм) + любой абстрактный цвет, настройка цвета, функция «автомат», коррекция фото,функция«растворение», подсчет стоимости, координаты салона, TWAIN.Технологии выполнения стрижек (текст и схемы [фотографии]), функция «Моделирование» (возможность изменения любых фрагментов прически, челки, моделирование, добавление, удаление волос, и т.д., набор из 15-ти инструментов), функция записи новых причесок в базу данных программы. Возможность создания и добавления в программу собственных вариантов стрижек, сохранениеихвличнойбазеданныхсалона.Подборсолнцезащитных и обычных оправ для очков, цвета контактных линз, усов, бород.9280«Ваш салон™»,«базовая», локальная версия 4.0«1С совместимо»Программа для администрирования деятельности салона либо мед.клиник, в которой есть клиенты, товары и услуги. Содержит модули - клиенты, персонал, кассовый чек, зарплата, скидки, прайс-лист, отчеты, рейтинги, обратная связь с клиентами, рентабельность рекламных акций, Есть возможность ведения склада с формированием всех складских документов, учет и списание товаров и расходных материалов, предупреждение о минимальном количестве расходных средств на складе и автоматическое формирование заказа. Различные схемы начисления заработной платы мастерам. Программа написана на языке 1С в виде самостоятельной конфигурации. Даннаяконфигурациясертифицированакомпанией1С.9280«Диагностика волос и кожи» версия 1.1Программа обеспечивает вывод изображения любого участка волоса и кожи головы на экран компьютера и его сохранение. Выводит и запоминает информации о клиенте, историю его обращений и курсов лечения, а также ввод собственных препаратов и курсовлечения.7520Компьютер указанной конфигурации (в сборе), влючаяЖК-монитор, принтер32000Итого57810ПриложениЕ ГПлан производстваВидуслугПериодПарикмахерские,маникюр, педикюрКосметическиепроцедурыМассажТатуаж, пирсингВсегоКол-воРуб.Кол-воРуб.Кол-воРуб.Кол-воРуб.Руб.2022год2 3731 898 4001 4241 424 0001 662498 600592710 4004 531 400январь---------февраль---------март154123 2009292 00010832 4003845 600293 200апрель192153 600115115 00013540 5004857 600366 700май199159 200119119 00013941 7005060 000379 900июнь256204 800154154 00018054 0006476 800489 600июль265292 000159159 00018555 5006679 200585 700август265292 000159159 00018555 5006679 200585 700сентябрь256204 800154154 00018054 0006476 800489 600октябрь265292 000159159 00018555 5006679 200585 700ноябрь256204 800154154 00018054 0006476 800489 600декабрь265292 000159159 00018555 5006679 200585 7002023 год3 1202 496 0001 8721 872 0002 184655 200780936 0005 959 2002024год3 1202 496 0001 8721 872 0002 184655 200780936 0005 959 200ПРИЛОЖЕНИЕ ДШтатное расписаниеСалон красоты «Вelle-Плюс»НаименованиеКодДолжностьКоличество штатных единицТарифная ставка (оклад)Надбавки, руб.ИтогоВсего за месяцПримечанияКомпенс.Кол-во кл.Стаж12345678910Администрация01Директор150000---5000050000Администрация01Администратор3200002000100010002400072000Персонал02Заведующий врач-косметолог1400002000100010004400044000Персонал02Медсестра1200001000150010002350023500Персонал02Парикмахер1200001000150010002350023500Персонал02Косметолог(визажист)2200001000150010002350047000Персонал02Медсестра1200001000150010002350023500Персонал02Массажист1170001500100010002050020500Персонал01Бухгалтер11500015005005001700017000Персонал03Завхоз1300002000100010003400034000Персонал03Уборщица11500010005005001700017000Персонал03Охранник1200001000150010002350023500Итого15395500ПриложениЕ ЕФинансовый план (движение денежных потоков на период освоения мощности и возврата кредита), тыс. руб.Показатели20221 кв.20222 кв.20223 кв.20224 кв.2022всего2023год2024год1. Выручка от реализации безНДС712500231560030875003087500920310012350000123500002. Общиезатратынапроизводство971670215996021599602226560751815087591308745810в т.ч. - заработная плата273830118650011865001186500383333047460004746000- социльные взносы82700358323358323358324115767014333001433300-амортизация22 03822 03822 03722 03788 15088 15088 150- расходные материалы187200187200187200187200748800998400998400- аренда360000360000360000360000144000014400001440000- реклама 45900459004590045900183600- проценты за пользование кредитом666006660053280399604. Финансовый результат-2591701556409275408609401684950359087036041905. Налогнаприбыль--1648121721783369907181747208386. Налогнаимущество14 11414 11414 11414 11456 45656 45656 4567. Чистаяприбыль-273 284-131 7586168566746481 2915042 816 2402 826 8968. Использованиеприбыли- в т.ч. погашениекредита18 50018 50018 50018 50074 00074 00074 000- погашение процентов за пользованиекредитом16 65016 65016 65016 65066 60053 28039 96011. БАЛАНС платежей ипоступлений-308 434-166 908581 7066394981 150 8442 6889602 712 93612. То же нарастающимитогом-308 434-475 342106 364745 862745 8623 4348226147758