Совершенствование организации оперативного управления производством

Для наглядного отражения мероприятий по внедрению нового бизнес-проекта в первой половине 2023 можно использовать сетевой график (таб. 15).Таблица 15 – План организации проекта развития деятельности ООО «ТПК УРАЛ» в 2023Наименование этапаМесяца 2023Ответственные лица1234567Формирование ответственной группы организации и реализации проекта из мастера цехаVМастер цехаРазработка и утверждение организационного проекта производственной линии VМастер цехаПоиск и утверждение поставщиков оборудования и материаловVМастер цеха, начальникЗаключение договоров на поставку оборудования и материалов для осуществления производственного процессаVМенеджер по снабжениюОплата оборудования и материаловVБухгалтерияПоставка оборудования и материаловVПредполагаемый поставщик – ПАО ГазпромНабор квалифицированного персонала, аттестация отобранного персоналаVVМастер цеха, начальник кадровой службыРазработка дизайна будущей продукцииVVДизайнерНачало деятельностиVVМастер цеха, начальник В таблице 15 наглядно отражена совокупность организационных, управленческих и графических методов, которые позволяют оперативно управлять мероприятиями по внедрению бизнес-проекта. График Ганта отражен в Приложении 3, Рисунок 1. Таким образом, работы по организации проекта развития деятельности ООО «ТПК УРАЛ» в 2023 планируется завершить за 7-8 месяцев. Для оценки результативности предлагаемого бизнес-проекта необходимо оценить размер требуемых инвестиций в подготовку производственной линии, будущую прибыль и другие показатели экономической результативности. Сначала рассчитываются затраты на найм дополнительного персонала – одного сотрудника, который будет обслуживать новую линию производства (таблица 16).Таблица 16 – Плановые затраты на оплату труда операторов станкаДолжностьКоличество человекРазмер з/п. руб.Ежемесячные расходы на оплату труда, руб.Оператор10035 0003 500 000Месячный ФОТ, тыс. руб. 35 000Годовой ФОТ, тыс. руб. 42  000 000Социальные отчисления, руб. (30 п.п.) [2] 1 126 000Итого расходов по оплате труда, руб. 43 126 000Из данных таблицы 16 следует вывод, что найм дополнительного сотрудника обойдется организации в 43 126  000 млн. руб. в год. Таблица 17 – Капитальные вложенияКапитальные вложенияЦена, руб.Кол-во, шт.Объем затрат, руб.Затраты на подготовку административно-производственно-технологических помещений – 5 300 руб.Ремонтные работы (покраска)––400 000Офисная мебель и принадлежности (стол, стул, канцтовары)––2  000 000Затраты на оборудование – 1 741 000 руб.Станок 413 40083 307 200Котельная машина315 7001315 700Формировочное оборудование900 0001900 000Капитальные вложения 2 000 000Страховой резерв по капитальным вложениям 10 п.п. 1 000 000Итого капитальных затрат 10 452 400Из таблицы 17 следует вывод, что затраты на подготовку помещения и покупку оборудования составят 10 452 400 млн. руб. Далее рассчитывается показатель текущих затрат по организации дополнительного вида производства без учета затрат на оплату труда персонала в год.Таблица 18 – Плановый показатель текущих затрат по организации дополнительного вида производства (без учета затрат на оплату труда персонала) в годГруппы затратОснование норм. расходованияСредний норм. расхода, руб.Годовой объем затрат, тыс. руб.Расходы на сырье и материалы кг5 000 000726 000 0000Расходы на электроэнергию кВт*ч4 000 0007048 000 000Амортизация оборудования стоимость основных фондов8 000 00010 п.п.96 000 000Годовой объем текущих затрат 204 000 000Страховой резерв текущих затрат 10 п.п. 204 0000Итого текущих затрат 204204 000Из таблицы 18 следует вывод, что дополнительные затраты на организацию производства составят 204 204 000 руб. Далее все затраты на внедрение проекта сводятся в единую таблицу (таблица 19).Таблица 19 – Комплексная характеристика затрат проекта в год, руб.№ФакторЗатраты1Себестоимость деятельности 7 000 000в том числе1.1Затраты на оплату труда 2 700  000 0001.2Расходы на сырье и материалы 72 000 001.3Расходы на электроэнергию 2 000 0001.4Амортизация оборудования 5 000 0001.5Страховой резерв по текущим затратам 204 00002Капитальные вложения 2 000 000в том числе2.1Ремонтные работы 5 000 002.2Офисная мебель и принадлежности 4 000 0002.3Оборудование 6 000 0002.4Страховой резерв по капитальным вложениям 5 000 000Из таблицы 19 следует вывод, что все затраты на организацию производства в первый год составят 2 740 740  000 млн. руб. Далее рассчитываются показатели, характеризующие экономическую результативность ООО «ТПК УРАЛ» после внедрения собственной линии производства (таблица 20).Таблица 20 – Экономия ресурсов ООО «ТПК УРАЛ» за счет реализации проекта№ п/пПоказательЗначение1Производство 21 580 0002Производство руб. 8 500 0003Экономия финансовых ресурсов ООО «ТПК УРАЛ», руб. 11 362 3874Экономия финансовых ресурсов ООО «ТПК УРАЛ», п.п. 95Средняя цена 486Средняя себест-ть изготовления 1 изделия ООО «ТПК УРАЛ», руб. 46Из таблицы 20 следует вывод, что экономия компании в первый год, благодаря организации собственного производства, составит 41 442 387 млн. руб. Далее необходимо определить минимальную стоимость реализации продукции собственного производства (таблица 21).Таблица 21 – Определение конкуренто способного уровня цен ООО «ТПК УРАЛ»НаименованиеЦены коммерческих организацийПлановые цены ООО «ТПК УРАЛ»20202021202220232023Средняя стоимость, руб.4647474949Из данных таблицы 21 следует вывод, что ежегодный прирост минимальной средней стоимости изделий у организаций Московского региона составляет 2-3 п.п.. На этом основании в 2023 прогнозируемая средняя минимальная цена на изделия составит 49 руб. Результативность реализации стратегии развития новой деятельности ООО «ТПК УРАЛ» в период 2023-2026 отражена в таблице 22.Таблица 22 – Результативность реализации стратегии развития новой деятельности ООО «ТПК УРАЛ» в период 2023-2025Показатели2023 год2024 год2025 год2026 год12345Прирост объема производства, п.п. 3445Объем производства 4 000 000 0004 000 000 0004 000 000 0005 000 000 00Себестоимость 1 литра 48494951Коммерческая цена себестоимости 1 литра, руб. 4849495112345Рентабельность производства 1 литра, п.п. -9811Выручка по новому направлению деятельности, млн.руб. (объем пр-ва * цена)192196196255Себестоимость на весь объем работ, руб. (объем пр-ва * себестоимость)48 000 00539 0000539 0000612 0000Прибыль на весь объем работ, млн.руб. (выручка - себестоимость)1,921,961,96 2,55 Рентабельность нового направления деятельности, п.п. (прибыль/ себ-ть)109,209,6221На основе данных таблицы 22 следует вывод, что новая деятельность компании ООО «ТПК УРАЛ» будет рентабельна и составит от 10 п.п. до 21 п.п.. Для дальнейшей оценки экономической результативности внедряемого направления деятельности необходимо провести расчет чистого дисконтированного дохода (NPV). Для его расчета необходимо вычислить коэффициент дисконтирования (формула 1):Б =1 / (1 + r ) n,(1)где Б – значение коэффициента дисконтирования;r – норма дисконта;n – горизонт расчета (годы). Расчеты коэффициента дисконтирования по годам приведены в таблице 23. Таблица 23 – Расчет коэффициента дисконтированияПериод2023 год2024 год2025 год2026 годФормула коэффициента дисконтирования1/(1+0,1)11/(1+0,1)21/(1+0,1)31/(1+0,1)4Значение коэффициента0,909090910,826446280,751314800,68301346Так как компания не будет использовать кредитные средства, то в расчет берется ставка процента, под которую предприятие могло бы вложить деньги (3 п.п. в год) и показатель инфляции (2 п.п. в год). Следовательно, норма дисконта (норма доходности, которая могла быть получена при наличии данных денежных ресурсов у организации в обороте) составляет 5 п.п. годовых. Далее, исходя из данных таблицы 23, рассчитываются приведенные доходы и затраты (таблица 24). Таблица 24 – Расчет приведенных доходов и затрат.Показатель2023 год2024 год2025 год2026 годДоходы4 000  000 0005  000  000 0005 100  000 0005 600  000 000Затраты3 200  000 0003 350  000 0004 100  000 0004 400  000 000Значение коэффициента0,209090910,526446280,35111480,48301346Приведенные доходы800  000 000650  000 0001  000  000 0001 200  000 000Приведенные затраты600  000 000350  000 000600 500 000700  000 000Суммарные приведенные доходы в год равны 3 650  000  000 млн. руб. Суммарные приведенные издержки в год равны 2 250 500  000 млн. руб. Следовательно, чистый дисконтированный доход (NPV) равен 3 650  000  000 – 2 250 500  000 = 1 399 500  000 млн.руб. Таким образом, можно сделать вывод о том, что NPV положителен, а, значит, проект эффективен. Для расчета NPV реализации бизнес-проекта ООО «ТПК УРАЛ» в период 2023-2026 нарастающим итогом необходимо вычислить следующие показатели (таблица 25).Таблица 25 – Расчет показателей суммарных приведенных результатов и затратПоказатель2023 год2024 год2025 год2026 годПриведенные доходы, руб.800 000 000650 000 0001 000 000 0001 200 000 000Приведенные затраты, руб.600 000 000350 000 000600 500 000700 000 000Суммарные приведенные доходы, руб.200  000 000300  000 000399 500 000500  000 000Суммарные приведенные затраты, руб.100  000 000200  000 000120  000 000150  000 000Исходя из данных, полученных в таблице 25, рассчитывается NPV реализации бизнес-проекта в период 2023-2026 гг. нарастающим итогом (таблица 26).Таблица 26 – NPV реализации бизнес-проекта ООО «ТПК УРАЛ» в период 2023-2026 нарастающим итогом, руб.Показатель 2023202420252026NPV200  000 000300  000 000399 500 000500  000 000NPV нарастающим итогом 320  000 000500  000 000650  000 000700  000 000Прирост, п.п. 55652440На основе данных из таблицы 26 следует вывод, что бизнес-проект в период 2023-2026 гг. окупится полностью в 2025.Прогноз показателей фондоотдачи и фондоемкости ООО «ТПК УРАЛ» на конец периода стратегического планирования отражен в таблице 25. Стоимость основных фондов и показатель объема работ (выручки) за 2021 взяты из бухгалтерского баланса компании.Таблица 27 – Прогноз показателей фондоотдачи и фондоемкости ООО «ТПК УРАЛ» на конец периода стратегического планирования.№ п/пПоказатели2021Прогноз на 2026Абс. откл., тыс.руб.Относ. откл, п.п.1234561Среднегодовая стоимость ОФ, тыс. руб. 12 000 0018 000 00152011,422Объем работ, млн. руб. 1 000 0014 00001 000 0058,363Среднегодовая стоимость активной части ОФ, млн.руб. 4 000 00005 000 000039516,074Фондоотдача активной части фондов, млн.руб. (п.2/ п. 1)5,378,012,6549,295Фондоотдача общая, руб. (п.2/ п. 3)5,447,732,2942,136Фондоемкость активной части, руб. (п.3/ п. 2)0,190,12-0,06-33,027Фондоемкость общая, руб. (п.1/ п. 2)0,180,13-0,05-29,648Показатель обновления основных ресурсов, п.п. 10,2510,25--9Показатель модернизации основных ресурсов, п.п. 0,020,02--На основе данных из таблицы 27 следует вывод о том, что к 2026 ожидается рост фондоотдачи как активной части основных фондов почти на 40 п.п. так и всех фондов компании. Прогноз результативности применения трудовых ресурсов ООО «ТПК УРАЛ» на конец периода стратегического планирования отражен в таблице 26. Данные об объеме работ (выручке) и численности персонала за 2021 взяты из бухгалтерской отчетности компании ООО «ТПК УРАЛ» за 2019 – 2021.Таблица 28 – Результативность применения трудовых ресурсов ООО «ТПК УРАЛ» на конец периода стратегического планирования.Показатели2021Прогноз на 2026Абс. откл., тыс.руб.Относ. откл, п.п.Объем работ, тыс. руб. 4 000 000 00056 000 000 0014 000 0028,36Производительность труда, тыс. руб. 55 00070 000 34 21018,1На основе данных из таблицы 28 следует вывод о том, что ожидается рост производительности труда на 70 000тыс. руб. к 2026, по сравнению с 2021 Прогноз развития деловой активности ООО «ТПК УРАЛ» на конец периода стратегического планирования отражен в таблице 29.Таблица 29 – Показатели, отражающие развитие деловой активность ООО «ТПК УРАЛ» за счет реализации предложенной стратегии на конец периода стратегического планирования.Показатели2021Прогноз на 2026Абс. откл., тыс.руб.Относ. откл., п.п.Выручка от коммерческой деятельности ООО «ТПК УРАЛ», млрд. руб. 5 6,2158,36Себестоимость коммерческой деятельности ООО «ТПК УРАЛ», млн. руб.3 3,4158,07Прибыль от коммерческой деятельности ООО «ТПК УРАЛ», млн. руб. 1,52,31,258,65Рентабельность коммерческой деятельности ООО «ТПК УРАЛ», млн. руб.8 9,512 п.п.0,36На основе данных из таблицы 29 следует вывод о том, что к 2026 ожидается рост выручки (на 1 200  000 тыс. руб., по сравнению в 2021), прибыли (на 100 000 тыс. руб., по сравнению в 2021) и рентабельности (на 0,36 п.п., по сравнению в 2021) компании ООО «ТПК УРАЛ». Себестоимость продукции также увеличится и в 2026 составит 9 500 000 тыс. руб., что говорит об ожидаемом увеличении объемов производства. На основе проанализированной в данной главе программы по совершенствованию технологий и производственно-технологических процессов на предприятии ООО «ТПК УРАЛ» можно сделать вывод об результативности предлагаемого бизнес-проекта. Анализ прогнозируемых показателей продемонстрировал то, что реализация предлагаемого бизнес-проекта положительно скажется на финансовом состоянии ООО «ТПК УРАЛ». ЗаключениеВ курсовой работы были проанализированы теоретические основы создания и организации офиса проекта, дана общая характеристика предприятия, проанализирована деятельность организации по управлению проектами, исследованы проблемы, связанные с реализацией проекта, организован офис проекта и рассчитаны затраты на создание офиса проекта.На примере компании ООО «ТПК Урал» были исследованы проблемы, связанные с реализацией проектов, а именно было выявлено отсутствие налаженной системы управления рисками, градации проектов по степени важности, неэффективное управление одновременно выполняемыми работами, возникновение перезагрузки ресурсов, информация по проекту хранится в разных функциональных подразделениях. Перечисленные риски возникают при реализации параллельно идущих проектов, которыми становится сложно управлять.Таким образом, руководителям трудно следить за ходом реализации проектов. В связи с этим, было предложено организовать стратегический офис управления проектами с целью улучшения результатов управления ими, а именно осуществлению контроля на каждом этапе реализации.Деятельность офиса управления проектами может быть очень эффективной, если он обеспечит своевременное представление информации при использовании существующих методов и средств yпpавления проектами. Если офис управления проектами способен помочь руководителю проекта как можно раньше выявить существующие проблемы, то для их устранения потребуются корректирующие действия в минимальных дозах.При планировании организации офиса проекта для ООО «ТПК Урал» просчитаны затраты на организацию помещения, обеспечение оргтехникой и программным обеспечением.Список литературыАплана – Бизнес решения [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://aplana.ru.Арчибальд Р. А88 Управление высокотехнологичными программами и проектами / Рассел. Д. Арчибальд; Пер. с англ. Мамонтова Е.В.; Под ред. Баженова А.Д., Арефьева А. О. – 3-є изд., перераб. и доп. – М.: Компания АйТи; ДМК Пресс, 2020. – 464 с.Бабаскин С.Я. Инновационный проект: методы отбора и инструменты анализа рисков: учеб. пособие – М.: Издательство «Дело» АНХ, 2019. – 240 с.Баев, Л.А. Основы анализа инвестиционных проектов: учебное пособие/ Л.А. Баев. – Челябинск: Каменный пояс, 2019. – 312с.Балдин, К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия: Учебное пособие / К.В. Балдин. – М.: Дашков и К, 2019. – 420 c.Беленький П.Е. Управление техническим и организационным развитием предприятия. – М.: – Техника, 2020. – 412с.Болотин, С.А. Экономика и управление недвижимостью: Учебник / С.А. Болотин, О.О. Егорычев; Под общ. ред. П.Г. Грабовой. – М.: Проспект, 2019. – 848 c.Голубков, Е.П. Маркетинг: стратегии, планы, структуры: учебное пособие / Е.П. Голубков. – М.: Дело, 2019. – 688с.Гонтарева, И.В. Управление проектами: Учебное пособие / И.В. Гонтарева, Р.М. Нижегородцев, Д.А. Новиков. – М.: ЛИБРОКОМ, 2020. – 384 c.Ефимова, О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия: учебное пособие / О.В. Ефимова. – М.: Интел-Синтез, 2021. – 325с.Ильин В.В. Проектный менеджмент: практическое пособие. 2020. – 264 с. Мишин С.А. Проектный бизнес: адаптированная модель для России. – М.: АСТ, 2019. – 478 с.Обучающая модель изменений ADKAR – Prosci (Д. Хайят) [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.intalev.ru/library/articles/ article.php?ID=5031.Профессионал управления проектами [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://pmprofy.ru.Процессы управления проектами. Управление проектами [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные (28 КБ). – Режим доступа: http://www.iteam.ru/articles.php?tid=2&pid=6&sid=36&id=337.Разу М.А. Управление проектом. Основы проектного управления. - М.: КНОРУС, 2019. – 680 с.Разу М.Л. Воропаев В.И., Якутии Ю.В. и др., Управление программами и проектами: 17-модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 8. – М: ИНФРА-М, 2020. – С. 26.Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 400с.Стандарт forChangeManagement (ACMP) // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://stepconsulting.ru/sites/default/files/files/standart.pdf.Управление проектами [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные (28 КБ). – Режим доступа: http://www.kodges.ru/11286-upravlenie-proektami.html.Управление проектами. Электронная библиотека. Статьи. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://grebennikon.ru/cat-236-1-3.html Управление проектом. Основы проектного управления: учебник / кол. авт.: под ред. Проф. М.А. Разу. – М.: КНОРУС, 2019. – 249 с.Цыгичко А.Н. Новый механизм формирования эффективности. – М.: Эконо- мика, 2019. – 482с.Чечета А.И. Информация о финансовых результатах и ее анализ. – М.: Фи- нансы, 2020. – 643с.Ширяева Р. Финансовое состояние промышленности. – М.: Экономист,2021.– 516 с.ПРИЛОЖЕНИЕСистема управления проектами – новация, которая стала применима для широкого использования с развитием техники и технологий, позволяющих учитывать множество факторов и делать это быстро. С течением времени и удешевлением вычислительного ресурса, системы управления проектами стали доступными не только для правительств и крупных корпорация, но и получили широкое распространение. [2]В настоящей работе будет принято следующее определение понятия основного понятия: «Проект – это ограниченное по времени целенаправленное изменение отдельной системы с установленными требованиями к качеству результатов, возможными рамками расхода средств и ресурсов и специфической организацией».На рисунке 1 представлены основные признаки проекта.Рисунок 1 – Особенности проектов [1]Каждый проект живет по особым законам, которые получили название жизненного цикла проекта.Характеризуя понятие жизненного цикла Р.Д. Арчибальд пишет о последовательном логичном выделении четырех укрупненных фаз жизненного цикла. Их описание наглядно представлены на рисунке 2 с указанием возможных вариантов названия в скобках. Согласно его взглядам фаза проекта представляет собой определенный временной промежуток (один из подэтапов плана выполнения проекта) который отделен от остальных временных промежутков основываясь на принципах рациональности и целесообразности. Рисунок 2 – Фазы проекта по Р. Арчибальду [6]Указанные на рисунке 2 фазы проекта сформулированы обобщенно и при конкретной разработке проекта обычно выделяют около десяти фаз (большинство из которых являются детализацией указанных на рис. 2 фаз). Внутри них выделяют также подфазы и подэтапы, количество которых определяется нужной степенью детализации.Таким образом, жизненный цикл – последовательность фаз проекта, которые необходимы для достижения целей проекта (Рисунок 3). Рисунок 3 – Жизненный цикл проекта [7]На первой – предварительной либо прединвестиционной в разных источниках – фазе проекта происходит инициализация проекта, т.е. формулирование целей, результатов проекта, путей их достижения.Эта фаза в любом проекте, вне зависимости от его цели и продукта обычно самая короткая по временным и трудовым затратам. Наиболее затратная фаза – фаза реализации, которая включает в себя как собственно реализацию проекта, так и процедуры мониторинга и коррекции результатов.Вторая короткая фаза при осуществлении работ по декомпозиции проекта – фаза завершения.Основываясь на сказанном можно определить четыре ключевые точки, в которых должны быть приняты решения о целесообразности и эффективности проекта.Четыре точки принятия решений представлены на рисунке 4.Рисунок 4 – Ключевые точки принятия решения в проекте [10]Важнейшими для успешности реализации проекта являются первые две фазы – определения и планирования – на которые в общих затратах приходится минимум времени проекта. Однако ошибки планирования на этих фазах могут быть фатальны для проекта, особенно требующего значительного финансирования.Основные этапы проекта – обычно выделяют четыре базовых этапа, характерных для любого проекта, которые наглядно и последовательно представлены на рисунке 5:Рисунок 5 – Четыре основных этапа проекта [11]Управление проектом предполагает учет различий в процессах, происходящих в каждой отдельной фазе жизненного цикла проекта. Это определяется спецификой каждого конкретного проекта.Каждая фаза проекта всегда должна иметь конкретные, четко сформулированные и достижимые промежуточные результаты.Завершение фазы проекта обычно связано с анализом основных результатов и хода исполнения проекта.Важным аспектом является то, что на любой из фаз проекта происходят запланированные изменения, которые не всегда могут устраивать как владельца, так и пользователей проекта. Потому ключевой задачей команды проекта является планирование работы по восприятию изменений, созданию положительного настроя.