Можно на выбор (небольшой магазин)

Таблица 15 – Статья расходов «Общехозяйственные расходы»НаименованиеИтого стоимость, тыс. руб.Административно-управленческие расходы в целом10Аренда20Коммунальные платежи5Услуги связи (интернет)1Всего на общехозяйственные расходы в месяц необходимо 36 тыс. руб. Расчет себестоимости продукции приведен в таблице16.Таблица 16 – Затрат на производство продукции по системе Директ-костингНаименованиеСумма, тыс. руб.1. Переменные затраты:217,41.1. Сырье и материалы, запчасти, комплектующие изделия11,11.2. Сдельная оплата труда (с начислениями на нее) (производственный персонал)196,31.3. Топливо, электроэнергия для производственных целей102. Постоянные затраты:44,22.1. Амортизация02.2. Обслуживание, ремонт оборудования52.3. Расходы на рекламу, продвижение товаров/услуг3,22.4. Административные расходы (заработная плата административного персонала, начисления на заработную плату, охрана, уборка помещений и т.п., а также коммунальные услуги, командировочные расходы, связь и др.).36Итого: полная себестоимость261,6Таким образом, полная себестоимость составит 261,6 тыс. руб. в месяц. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЫДля запуска бизнес- плана необходимо определить инвестиционные затраты. Они приведены в таблице 17.Таблица 17- Единовременные инвестиционные затратыНаименованиеСтоимость, тыс.руб.Затраты на открытие предприятия3Инвестиции в основные средства37,5Инвестиции в оборотный капитал133,2Итого:173,7Собственный капитал 51,6 тыс. руб. Прогноз объемов продаж приведен в приложение А. На основании данной таблицы общий объем продажа ежегодно составит: 203740 руб. или 203,74 тыс. руб. В финансовом плане отразим прогнозы прибылей и убытков и прогноз движения денежных средств. Прогноз прибылей убытков приведен в таблице 18.Таблица 18 - Прогноз прибылей убытковПоказательИтого за 0 годИтого за 1 годИтого за 2 годИтого за 3 годИтого за 4 годИтого за 5 годИтого 1. Выручка0133581316224113669521203875861732384662002537972. Затраты на производство030267002959200295920029592002959200148635003. Прибыль до налогообложения0-1690887-1336789710321174283861702792661853902974. Налог (УСН, на прибыль, патент)000106548,152614257,925541890282626965. Чистая прибыль0-1690887-1336789603772,85148141281447373761571276016. Рентабельность производства по чистой прибыли, %0-1,27-0,820,160,730,84-0,36На основании данной таблицы можно сделать вывод, что предприятие выйдет на прибыль на 3 год функционирования. Прогноз движения денежных средств по проекту приведен в таблице 19Таблица 19 – Прогноз движения денежных средств по проектуПериод календарный202320242025202620272028 ИТОГОПериод по проекту0 год1 год2 год3 год4 год5 год12345678Поток наличностиОперационная деятельностьПоступления (приток)1. Выручка, тыс.руб.0133581316224113669521203875861732384662002537972. Амортизационный фонд00000003. Итого поступлений013358131622411366952120387586173238466200253797Выплаты (отток)05. Затраты на производство, тыс.руб.030267002959200295920029592002959200148635006. Налоги000106548,152614257,925541890282626967. Итого выплат0302670029592003065748,25573457,928501090431261968. Результат операционной деятельности (п.3-п.7)0-1690887-1336789603772,8514814128144737376157127601Инвестиционная деятельностьПоступления (приток)9. Вложение собственных средств, инвестиций1737000000017370010. Реализация активов000000011. Итого поступлений17370000000173700Выплаты (отток)12. Приобретение площадей000000013. Приобретение оборудования37500000003750014. Инвестиции в оборотные средства1332000000013320015. Итого выплат1707000000017070016. Результат инвестиционной деятельности (п.11-п.15)300000000300017. ОБЩИЙ РЕЗУЛЬТАТ (п.8+п.16)3000-1690887-1336789603772,8514814128144737376157130601На основании данной таблицы можно сделать вывод, что движение денежных средств по проекту станет положительным на третий год реализации проекта.Нулевой год – это текущий 2021 и он является входим в расчеты по причине начала функционирования мини –пекарни в данном году. ФИНАНСОВЫЙ ПРОГНОЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТАРасчет эффективности приведен в таблице 20.Таблица 20 – Расчет NPVПериод календарный202320242025202620272028 ИТОГОПериод по проекту0 год 1 год2 год3 год4 год5 год12345678Расчет дисконтированного денежного потокаПоступления (приток) денежных средств1. Поступления от операционной деятельности0133581316224113669521203875861732384662002537972. Поступления от инвестиционной деятельности1737000000003. ИТОГО приток денежных средств17370013358131622411366952120387586173238466200253797Выплаты (отток) денежных средств4. Выплаты по операционной деятельности0302670029592003065748,155573457,928501089,943126195,955. Выплаты по инвестиционной деятельности1707000000006. ИТОГО отток денежных средств170700302670029592003065748,155573457,928501089,943126195,957. Чистый денежный поток проекта (п.3-п.6)3000133581316224113669521203875861732384662002537978.То же, с нарастающим итогом3000133881329612246630745270183312002567972382059109. Ставка дисконтирования, %годовых6%6%6%6%6%6%0,310. Коэффициент дисконтирования0,940,88360,830,780,730,693,9211. Дисконтированный денежный поток проекта (п.7.*п.10)28201180324,371347548,622864974,70414962531,37119511982,6139867361,712. Тоже с нарастающим итогом28201183144,372530692,985395667,68920358199,06139870181,7169337885,8На основании данной таблицы чистый денежный поток проекта за весь исследуемый период составит 139867361,7 руб. или 139867,4 тыс. руб. Расчет внутренней нормы доходности приведен в таблице 21.Таблица 21 – Расчет внутренней нормы доходности IRRПериод календарный202320242025202620272028 Период по проекту0 год 1 год2 год3 год4 год5 годИТОГО12345678Расчет эффективности по денежному потоку «(Чистая прибыль+Амортизация)/Суммарные инвестиции»000000904,61. Чистая прибыль+ амортизация0-1690887-1336789603772,8514814128,1144737376,1157127601,12. Суммарные инвестиции173700000001737003. Поток наличности (п.1-п.2)-173700-1690887-1336789603772,8514814128,1144737376,1156953901,14. Накопленный поток наличности (стр.3 с накопительным итогом)-173700-1864587-3201376-2597603,1512216524,95156953901,1161333159,9Внутренняя норма рентабельности (IRR) стр.4 (встроенная финансовая функция в Excel ВСД), %164%      Таким образом, внутренняя норма доходности составит 164%. РР срок окупаемости = 173700/31425520,2 = 0,0055ВЛИЯНИЕ РИСКОВ И АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТАИсходные данные для оценки риска методом чувствительности приведены в таблице 22.Таблица 22 - Исходные данные для оценки риска методом чувствительности Нач. зн.Шаг измененияУровень цен на реализуемую продукцию85%5%85%90%95%100%105%110%115%Анализ чувствительности приведен в таблице 23.Таблица 23 – Анализ чувствительностиУровень цен на реализуемую продукцию85%90%95%100%105%110%115%NPV148651163486178322193157207993222828237664IRR24488,5%27183,0%29877,7%32572,3%35267,0%37961,7%40656,4%Срок окупаемости 0,000,000,000,000,000,000,00Минимальный остаток денежных средств на счете9141101521116212173131831419415204Суммарная чистая прибыль за период анализа560405615529670654725778780903836027891152Потребность в инвестициях-10 785-11 617-12 448-13 280-14 112-14 944-15 776Оценка стоимости бизнеса206234226612246989267367287744308121328499На графике ниже приведем анализ чувствительности (рисунок 5). Рисунок 5 – График чувствительностиНа основании данного анализа можно сделать вывод, что при увеличение цена на реализуемую продукцию чистая приведенная стоимость будет расти. То есть основным риском является снижение покупательской способности. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений». [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_22142/ (дата обращения 14.06.2022)ГОСТ Р 54869—2011 «Проектный менеджмент. Требования к управлению проектом».ГОСТ Р ИСО 21500-2014. Национальный стандарт Российской Федерации. Руководство по проектному менеджменту.Фунтов В.Н. Управление проектами развития фирмы: Теория и практика.- СПб.: Питер, 2018.- 496 с.Бекетова, О. Н. Бизнес-планирование. Конспект лекций: учебное пособие/ О.Н. Бекетова, В.И. Найденков. - М.: Эксмо, -2018 г. - 160 c.Соломатина А.Н. Экономика, анализ и планирование на предприятии: учебное пособие / А.Н. Соломатина. - М.: Питер,- 2018 г. - 560 c.Балашов, А. И. Управление проектами: учебник для бакалавров / А. И. Балашов.-М.: Юрайт.- 2018 г.- 560 сБронникова, Т. С. Разработка бизнес-плана проекта: учебное пособие / Т.С. Бронникова. - М.: Альфа-М, Инфра-М,- 2018 г. - 224 c.Полковников, А.В. Управление проектами - («Полный курс MBA») / А.В. Полковников, М.Ф. Дубовик – М.: Эксмо, 2018. – 528 с.