Пеня в системе мер ответственности за нарушения налогового законодательства
Заказать уникальный реферат- 16 16 страниц
- 15 + 15 источников
- Добавлена 20.03.2023
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Введение 4
1 Основные понятия, связанные с налогообложением и пеней за их несоблюдение в Российской Федерации 5
2 Описание пени в случае несоблюдения налогового законодательства 8
Заключение 12
Список использованной литературы 13
Приложение 1 – Перечень основных характеристик налогов 15
Приложение 2 – Начисление пени в 1С:Предприятие 16
Благодаря им происходит пополнение государственной казны, что безусловно будет способствовать развитию государства РФ. Однако при применении налогового законодательства необходимо также учитывать интересы самих предприятий, поскольку завышенные налоги могут способствовать снижению инвестиций в бизнес, и, как следствие, его ликвидации. Поэтому налоги в РФ должны быть оптимальными с постоянно модернизирующимся налоговым законодательством.Цель и задачи, которые были сформулированы в начале работы, все достигнуты и решены. Этот реферат удалось написать с использованием современной литературы и международной сети Интернет. Отмечена важность данной тематики, поскольку без ее применения в соответствующих направлениях невозможно полноценное развитие государства в целом. Поэтому важно постоянно модернизировать методы исследований тематики, изложенной в данной работе, что позволит вывести РФ на новый уровень развития.Список использованной литературыSchönhärlKorinna, Hürlimann Gisela. Histories of Tax Evasion, Avoidance and Resistance. Routledge, 2022. — 282 p. Дедова О.В., Дворецкая Ю.А., Ермакова Л.В. и др. Учет на предприятиях малого бизнеса. Учебное пособие. — Брянск: РИСО БГУ, 2020. — 336 с.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023) [Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/, свободный. – Загл. с экрана.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023)[Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/10fdf2faa7c30851b7673ac4ca893589c88f24f7/, свободный. – Загл. с экрана.Учет пеней и штрафов по налогам и взносам в НКО[Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://учетбеззабот.рф/uchet-v-nko/main/uchet-v-nko/uchet-penei-i-shtrafov-po-nalogam-i-vznosam-v-uchete-nko, свободный. – Загл. с экрана.Ответственность за налоговые правонарушения[Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://orendor.ru/news-actual/otvetstvennost-za-nalogovye-pravonarusheniya.html, свободный. – Загл. с экрана.Штрафы и пени по налогам: учет и проводки[Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=51&documentId=4863, свободный. – Загл. с экрана.Денежные взыскания (штрафы)[Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/kbk/fl/hsdv/dv/, свободный. – Загл. с экрана.Начисляется ли пеня за время обработки платежа[Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://борисово-адм.рф/nachisljaetsja-li-penja-za-vremja-obrabotki/, свободный. – Загл. с экрана.Евсикова Е.В., Оголь В.Л. Назначение института взыскания обязательных платежей и санкций в обеспечении прав и свобод человека и гражданина.// Сборник статей по результатам международной научно-практической конференции «Охрана и защита прав и законных интересов в современном праве»//. В 2-х томах. Том I. Под редакцией Е.В. Евсиковой, И.В. Хмиль. Симферополь: ФГБОУВО «РГУП»., 2022. С. 472–477.Крашенинников П.В. (ред.) Гражданское процессуальное право. Том 2. Особенная часть. Производство по отдельным категориям дел. Учебник. — Коллектив авторов. — В 2-х томах. — М.: Статут, 2020. — 317 с.Антипов, В. М. Теория и практика взыскания обязательных платежей и санкций / В. М. Антипов. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 51 (289). — С. 58-61. — URL: https://moluch.ru/archive/289/65394/ (дата обращения: 07.12.2022).Корнев Д. А. Административный порядок взыскания обязательных платежей и санкций / Д. А. Корнев. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 24 (262). — С. 212-213. — URL: https://moluch.ru/archive/262/60696/ (дата обращения: 07.12.2022).Кузнецова С. А. Арбитражная практика по спорам о взыскании обязательных платежей и санкций по налогам и сборам / С. А. Кузнецова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 46 (284). — С. 150-152. — URL: https://moluch.ru/archive/284/63927/ (дата обращения: 07.12.2022).Золотарева, А. Б. Проблемы кодификации неналоговых платежей / А. Б. Золотарева // Экономическая политика. – 2019. – Т. 14, № 6. – С. 62-81. – DOI 10.18288/1994-5124-2019-6-62-81.Приложение 1 – Перечень основных характеристик налоговВид налогаОбъект налогообложенияНалог на добавленную стоимость (НДС)Выручка от реализации товаров (работ, услуг)АкцизыОбороты по реализации подакцизных товаровНа прибыльПрибыльНа доходы, получаемые физическими лицамиФинансовые доходы, дивиденды, выигрыши, призы, виды процентных доходов по вкладам в банках, ставки по рефинансированию ЦБ РФ, а также прочие финансовые доходы физических лицСтраховой взносДолжен быть определен отдельно по каждому из физических лиц с начала налогового периода увеличивающимся итогомНа операции по ценным бумагамНоминальная величина денежной суммы по выпуску ценных бумагУпрощенная система налогообложения (УСН)Среднее количество сотрудников при условии не превышающем доход 100 человек и 100 млн руб. согласно итогам календарного года.На применение наименований «Россия», «РФ»Цена продуктов, которые были реализованы в процессе применения этих наименованийГосударственная пошлинаОбщее количество исковНа обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеванийНачисленная плата во всех направлениях исходя из доходов сотрудниковЗагрязнение окружающей средыКоличество выбросов веществ, которые могут оказывать загрязняющее действиеЗа использование водных объектовОбъемы забора воды, по сбросу сточных вод, применение акватории объектов с водойНа землюПлощадь земельных участков, которые находятся во владении или использованииНа транспортИспользование транспортных средствНа имущество организацийВеличина среднегодовой стоимости имуществаНа продажуЦена на реализованные товарыНа игорный бизнесИспользование игровых столов, автоматов тотализаторов, букмекерских конторНа имущество физических лицСобственники имуществаПриложение 2 – Начисление пени в 1С:Предприятиеа)б)в)г)д)
1. Schönhärl Korinna, Hürlimann Gisela. Histories of Tax Evasion, Avoidance and Resistance. Routledge, 2022. — 282 p.
2. Дедова О.В., Дворецкая Ю.А., Ермакова Л.В. и др. Учет на предприятиях малого бизнеса. Учебное пособие. — Брянск: РИСО БГУ, 2020. — 336 с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023) [Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/, свободный. – Загл. с экрана.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023) [Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/10fdf2faa7c30851b7673ac4ca893589c88f24f7/, свободный. – Загл. с экрана.
5. Учет пеней и штрафов по налогам и взносам в НКО [Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://учетбеззабот.рф/uchet-v-nko/main/uchet-v-nko/uchet-penei-i-shtrafov-po-nalogam-i-vznosam-v-uchete-nko, свободный. – Загл. с экрана.
6. Ответственность за налоговые правонарушения [Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://orendor.ru/news-actual/otvetstvennost-za-nalogovye-pravonarusheniya.html, свободный. – Загл. с экрана.
7. Штрафы и пени по налогам: учет и проводки[Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=51&documentId=4863, свободный. – Загл. с экрана.
8. Денежные взыскания (штрафы) [Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/kbk/fl/hsdv/dv/, свободный. – Загл. с экрана.
9. Начисляется ли пеня за время обработки платежа [Электронный ресурс] – Режим доступа: URL: https://борисово-адм.рф/nachisljaetsja-li-penja-za-vremja-obrabotki/, свободный. – Загл. с экрана.
10. Евсикова Е.В., Оголь В.Л. Назначение института взыскания обязательных платежей и санкций в обеспечении прав и свобод человека и гражданина.// Сборник статей по результатам международной научно-практической конференции «Охрана и защита прав и законных интересов в современном праве»//. В 2-х томах. Том I. Под редакцией Е.В. Евсиковой, И.В. Хмиль. Симферополь: ФГБОУВО «РГУП»., 2022. С. 472–477.
11. Крашенинников П.В. (ред.) Гражданское процессуальное право. Том 2. Особенная часть. Производство по отдельным категориям дел. Учебник. — Коллектив авторов. — В 2-х томах. — М.: Статут, 2020. — 317 с.
12. Антипов, В. М. Теория и практика взыскания обязательных платежей и санкций / В. М. Антипов. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 51 (289). — С. 58-61. — URL: https://moluch.ru/archive/289/65394/ (дата обращения: 07.12.2022).
13. Корнев Д. А. Административный порядок взыскания обязательных платежей и санкций / Д. А. Корнев. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 24 (262). — С. 212-213. — URL: https://moluch.ru/archive/262/60696/ (дата обращения: 07.12.2022).
14. Кузнецова С. А. Арбитражная практика по спорам о взыскании обязательных платежей и санкций по налогам и сборам / С. А. Кузнецова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 46 (284). — С. 150-152. — URL: https://moluch.ru/archive/284/63927/ (дата обращения: 07.12.2022).
15. Золотарева, А. Б. Проблемы кодификации неналоговых платежей / А. Б. Золотарева // Экономическая политика. – 2019. – Т. 14, № 6. – С. 62-81. – DOI 10.18288/1994-5124-2019-6-62-81.
Вопрос-ответ:
Какие понятия связаны с налогообложением и пенями в Российской Федерации?
В Российской Федерации основными понятиями, связанными с налогообложением и пенями, являются налоговое законодательство и пеня за его несоблюдение. Налоговое законодательство определяет правила и порядок установления и взимания налогов, а также определение ответственности за нарушения этих правил. Пеня - это денежное взыскание, которое налагается на налогоплательщика в случае несоблюдения налогового законодательства.
Как описывается пеня в случае несоблюдения налогового законодательства?
Пеня в случае несоблюдения налогового законодательства описывается как денежное взыскание, которое налагается на налогоплательщика в виде дополнительного платежа сверх уплаченных налогов. Размер пени может составлять определенный процент от суммы неуплаченных налогов и может быть увеличен при наличии повторных нарушений.
Какие характеристики налогов определены в приложении 1?
В приложении 1 определены основные характеристики налогов, такие как вид налога, ставка налога, база налогообложения, порядок взимания и другие параметры. Эти характеристики помогают определить размер налогового платежа и установить возможные нарушения налогового законодательства, за которые может быть наложена пеня.
Каким образом происходит начисление пени в программе 1С Предприятие?
В программе 1С Предприятие начисление пени происходит автоматически на основе заданных параметров. В системе настраивается процентная ставка пени и порядок ее начисления при просрочке уплаты налогов. При подсчете налоговых обязательств система учитывает сумму задолженности и автоматически начисляет пеню на основе заданных параметров.
Каково значение пени для государственной казны РФ?
Пеня играет важную роль в пополнении государственной казны РФ. Взыскание пени с нарушителей налогового законодательства позволяет государству получить дополнительные средства, которые могут быть направлены на развитие экономики и социальную сферу. Поэтому правильное начисление и взыскание пени способствует развитию и процветанию государства.
Какие понятия связаны с налогообложением в России?
Основные понятия, связанные с налогообложением в России, включают в себя налоговую базу, налоговую ставку, налоговый период, налогового агента и др. Эти понятия определяют основные принципы и процессы налогообложения в стране.
Какие виды штрафов предусмотрены при нарушении налогового законодательства?
При нарушении налогового законодательства предусмотрены различные виды штрафов, включая пени. Пени – это денежное взыскание, которое начисляется за несвоевременную уплату налогов, несоблюдение налоговой отчетности и другие нарушения налоговых обязательств.
Какие санкции предусмотрены в случае несоблюдения налогового законодательства?
В случае несоблюдения налогового законодательства предусмотрены различные санкции, включая пени, штрафы, административные наказания и уголовную ответственность. Эти санкции направлены на обеспечение соблюдения налоговых обязательств и стимулирование граждан и организаций к исполнению своих налоговых обязанностей.
Как начисляются пени в России?
Пени в России начисляются при несвоевременной уплате налогов, а также за несоблюдение налоговой отчетности и другие нарушения налоговых обязательств. Размер пени определяется в соответствии с законодательством и может составлять определенный процент от суммы непогашенной задолженности. Начисление пени осуществляется на основании решения налоговых органов.
Какое значение имеют пени в системе мер ответственности за нарушения налогового законодательства в России?
Пени в системе мер ответственности за нарушения налогового законодательства играют важную роль. Они являются инструментом, стимулирующим граждан и организации исполнять свои налоговые обязанности вовремя. Благодаря начислению пеней происходит пополнение государственной казны, что способствует развитию государства РФ.