Оценка экономической эффективности создания химического производства

Таблица - Сводные показатели по труду и заработной плате Списочная численностьПроизводительность труда шт/челПолный годовой фонд заработной платы тыс. руб.Среднегодовая заработная плата тыс. руб.Категория работниковЧел.%   1234561. Рабочие - всего11889,4 33 991,084288,060в том числе:     основные8362,9 17 917,390215,872вспомогательные3526,5 16 073,694459,2482. Служащие1410,6 9 446,112674,722Итого 132100,0265 151,543 437,196329,070Отклонения зарплат от средней в процентах1. Рабочие - всего87,54в том числе:основные65,60вспомогательные139,562. Служащие205,04Средняя100,00Расчет проектной себестоимости продукцииРасчет годового расхода электроэнергииНеобходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу[4]. Расчет годового расхода электроэнергии рекомендуется проводится на основании исходных данных Таблица - Расчет годового расхода электроэнергииНаименование силового и технологического электрооборудованияНоминальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВтКоличество единиц электрооборудования, штНоминальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спросаКоэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетяхЗаявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, часГодовой расход электроэнергии, кВт.ч123456789Электродвигатели к:         - щековой дробилки24124     - грейферному крану414     - аппарату с мешалкой10880     - бегунам мокрого помола1001100     - барабанной мельн.1,8916,2     - вакуумялке40280     Итого 22304,20,71,1234,282761938 521Расчет общепроизводственных расходовДля расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 21[1]. Таблица - Смета общепроизводственных расходовНаименование статей расходовИсходные данные для расчетаСумма, тыс. руб.1 Содержание цехового персонала: основная и доп. заработная плата служащихиз табл ЗП9 446,112основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочихиз табл. ЗП16 073,694Итого25 519,8062.Отчисления на социальные нужды30,0% от суммы зарплаты по ст.17 655,9423. Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости зданий26 986,4634. Содержание оборудования2,5% от сметной стоимости оборудования.492,8035. Текущий ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости зданий35 981,9516. Текущий ремонт оборудования13% от сметной стоимости оборудования.2 562,5757.Амортизация зданий и сооруженийиз табл. Кап Зд.35 981,9518. Амортизация оборудованияиз табл. Кап Об.1 116,0549. Расходы по охране труда18% ФЗП всего персонала7 818,695Итого144 116,24110. Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы расходов по предыдущим статьям28 823,248Всего 172 939,489Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 22, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.Нормы расхода сырья, основных материалов иполуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количествоиспользуемых отходов принимаются по данным курсового задания.В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих.Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы») [4].Расчет проектной калькуляции себестоимостиТаблица - Проектная калькуляция себестоимости№Наименование статей затратЕдиница измеренияПланово- заготовитель-ная цена единицы, руб.Затраты на годовой выпуск продукцииЗатраты на калькуля-ционную единицуКоли-чествоСумма тыс. руб.Коли-чествоСумма тыс. руб.123456781Сырье и материалы:   690 695,040 0,01973 Глинат8 00031 500252 000,0000,00090,00720 Кварцевый песокт2 60073 500191 100,0000,00210,00546 Каолинт4 38056 000245 280,0000,00160,00701 Водам куб17136 5002 315,0400,00390,000073Топливо и энергия на технологические цели:   7 754,082 0,000 1.электроэнергиякВтч41 938 5217 754,0820,0550,00022 Итого   698 449,122 0,019964Заработная плата основных производственных рабочихтыс.руб.  17 917,390 0,0205Отчисления на социальные нуждытыс.руб.  5 411,052 0,000 Переменные расходытыс.руб.  721 777,564 0,0215Общепроизводственные расходытыс.руб.  172 939,489 0,005 Итого цеховая себестоимостьтыс.руб.  894 717,053 0,026 в том числе: расходы на переделтыс.руб.  204 022,013 0,0066Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)тыс.руб.  46 925,063 0,001 Итого производственная себестоимостьтыс.руб.  941 642,116 0,0277Коммерческие расходы (8%)тыс.руб.  75 331,369 0,002 Условно-постоянные расходытыс.руб.  295 195,921 0,008 Полная себестоимость продукциитыс.руб.  1 016 973,486 0,029 Оптовая цена предприятиятыс.руб.  1 271 216,857 0,036 Рисунок - Проектная калькуляция себестоимостиСырье и материалы составляют 70% себестоимости продукции заработная плата основных производственных рабочих 1,8%Таблица Расчет точки безубыточности [5]Наименование статей затратЕд. изм.ЗначениеОбщепроизводственные расходытыс.руб.172 939Общехозяйственные расходытыс.руб.46 925Коммерческие расходытыс.руб.75 331Итого условно-постоянные расходытыс.руб.295 196Переменные затраты на ед. продукциитыс.руб.0,021Оптовая цена ед. продукциитыс.руб.0,036Точка безубыточностишт18 804 365,43Точка безубыточноститыс. руб.682 984 Рисунок - Графическое определение точки безубыточностиТочка безубыточности составляет18 804 365шт.при плане35 000 000 шт.Предприятие имеет запас финансовой прочности. Таблица - Сводная таблица основных технико-экономических показателей№Наименование показателейЗначение показателей1Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.)35 000 000б) в оптовых ценах, тыс. руб.1 271 217в) по себестоимости, тыс. руб.1 016 9732Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год8 2763Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. - всего в том числе:919 261-  здания и сооружения899 549-  оборудование19 7124Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.393 9695Удельные капиталовложения, руб./т (шт.)266Численность персонала, чел. - всего в том числе:132а) рабочих118из них - основных83б) служащих147Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год265 151,52б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год296 610,178Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб.329,07б) одного основного рабочего, тыс.руб.215,879Полная себестоимость единицы продукции, тыс.руб.0,02910Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.0,03611Прибыль (годовая) от реализации , тыс. руб.254 243,3712Чистая прибыль, тыс. руб.203 394,7013Рентабельность: а1) производственных фондов по прибыли от реализации, %19,36а2) производственных фондов по чистой прибыли, %15,49б) продукции, %25,0014Срок окупаемости капиталовложений, годы6,4615Фондоотдача, руб./руб.1,38Выводы по работеГодовой выпуск продукции в натуральном выражении35 млн.щт.в оптовых ценах1 271 217тыс. руб., по себестоимости1 016 973тыс. руб.Капитальные затраты на основные фонды 919 261тыс. руб., в том числе: -здания и сооружения 899 549тыс. руб., оборудование19 712тыс. руб.Удельные капиталовложения36 руб./шт.Численность персонала 132 чел. - всего в том числе: рабочих 118, из них – основных83, служащих14.Производительность труда:выработка на одного работающего265 151 шт/год,выработка на одного рабочего296 610шт/год.Средняя годовая заработная плата: одного работающего329,07 тыс. руб., одного основного рабочего215,87 тыс.руб.Полная себестоимость единицы продукции 0,029 тыс. руб. Оптовая цена единицы продукции 0,036 тыс. руб.Прибыль (годовая) от реализации 254 243,37 тыс. руб. Чистая прибыль203 394,70 тыс. руб.Рентабельность: производственных фондов по прибыли от реализации 19,36%, производственных фондов по чистой прибыли 15,49%, продукции 25%. Фондоотдача1,38 руб./руб.Срок окупаемости капиталовложений6,46 года.Точка безубыточности составляет 18 804 365 шт. при плане35 000 000 шт. Предприятие имеет запас финансовой прочности.ЛитератураДудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химическойпромышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В.Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф, менеджмента и маркетинга, Каф. экономики иорг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химическойпромышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В.Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф, менеджмента и маркетинга, Каф. экономики иорг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с.Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическомпредприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.:СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.Кочеров Н.П. Дороговцева А.А. Гогуа Л.С. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. – СПб.: 2014. – 41с.Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия). Учебное пособие для бакалавров. Гриф МО / И.В. Сергеев. – М.: ИД Юрайт, 2013. – 671 с.Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям"Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с.