Ипотечный кредит и перспективы его развития в России на примере АО «Альфа-Банк

Рассчитывается минимально необходимая сумма чистого операционного дохода, отвечающая инвестиционным требованиям, и затем сопоставляется с прогнозной величиной чистого операционного дохода.Пример. Прогнозная величина ЧОД, рассчитанная оценщиком, составляет 8000. Предполагается, что инвестор вложит 15000 собственных средств и 35000 заемных средств. Самоамортизирующийся ипотечный кредит предоставлен на 10 лет под 10% с ежемесячным погашением. Инвестор рассчитывает получить 16% дохода на вложенный собственный капитал.1. Требуемая сумма дохода для покрытия на собственный капитал:15000 М 16% = 2400.2. Требуемая сумма дохода для покрытия расходов по обслуживанию долга:35000 М 0,1586 = 5551.3. Минимальная величина чистого операционного дохода:2400 + 5551 =7951.Таким образом, доход, приносимый недвижимостью, обеспечит требуемую ставку доходности на собственный капитал при условии выполнения обязательств перед банком.При обосновании ипотечного кредита целесообразно рассчитать коэффициент покрытия долга [18, C.165].Пример. Ипотечный банк выдает кредит при условии, что КПД равен 2,5. Оценить возможность получения кредита для покупки недвижимости, приносящей ежегодно 30000 чистого операционного дохода. Инвестор рассчитывает получить кредит в сумме 80000 на 15 лет под 12% с ежемесячным погашением.ИП = 0,012 М 12 = 0,144; ДО = 80000 М 0,144 = 11521,6; КПД = 30000: 11521,6 = 2,6.Уровень дохода недвижимости отвечает требованию банка, так как фактический коэффициент покрытия долга превышает банковский норматив.Анализ особых условий предоставления кредита, влияющих на рыночную стоимость недвижимости, предполагает:* проверку в кредитном договоре пунктов, касающихся прав кредитора и заемщика на досрочное погашение займам;* наличие оправдывающих обязательств;* возможность продажи объекта до истечения срока кредитования;* определение принципа субординации.Оправдывающее обстоятельство означает, что при нарушении заемщиком условий кредитного договора банк может рассчитывать на возмещение долга только за счет заложенного объекта. Другая собственность, принадлежащая заемщику, не может использоваться для этих целей. Если данный пункт отсутствует в договоре, заемщик должен отвечать всем принадлежащим ему имуществом.Право на досрочное взыскание долга. Заемщик получает право на погашение долга до истечения срока кредитования. Эффективность ипотечного кредитования оценивается и кредитором, и заемщиком. Для этого необходимо проанализировать такие факторы, как процентная ставка по кредиту, срок займа, порядок погашения, величина ипотечного кредита, финансовый леверидж, особые условия кредитования.Решение о привлечении ипотечного кредита для покупки недвижимости принимается покупателем на основе оценки эффективности использования заемных средств в инвестиционном процессе. Оценка кредитоспособности заемщика в данном случае требует проведения некоторых специальных расчетов, которые будут рассмотрены ниже.Ипотечная постоянная рассчитывается как отношение годовой величины расходов по обслуживанию долга, включающих как погашение основного долга, так и сумму уплачиваемых процентов, к первоначально полученному кредиту [11, C.105].Например, кредит в сумме 800 выдан на 20 лет под 13% с ежемесячным погашением. Кроме того, для получения ипотечной постоянной можно использовать таблицы сложного процента.Если кредит предусматривает ежегодное погашение, то необходимо воспользоваться таблицами, рассчитанными с ежегодным начислением процента.Если кредит предусматривает ежемесячное погашение, то используются таблицы с ежемесячным начислением процента. При этом фактор взноса в погашение кредита должен быть умножен на двенадцать.ИП = фактор взноса в погашение кредита Ч 12В нашем случае фактор взноса в погашение кредита равен 0,01172:ИП = 0,01172 Ч 12 = 0,1406.Ипотечная постоянная используется для определения величины годовых расходов по обслуживанию долга и оценки финансового левериджа. Поскольку доля выплат по кредиту, предоставленному на одинаковых условиях постоянна, сумма годовых расходов по обслуживанию долга зависит от размера займа. Например, по кредиту, выданному на 30 лет под 12% с ежемесячным погашением, ипотечная постоянная равна 12,34%. Соответственно величина годовых расходов по обслуживанию долга составит:Пример. Прогнозная величина чистого операционного дохода, рассчитанная оценщиком исходя из площади объекта, рыночных ставок арендной платы, коэффициента загрузки и операционных расходов, составляет 8000. Предполагается, что инвестор вложит 15 000 собственных средств и 35 000 заемных средств. Самоамортизирующийся ипотечный кредит предоставлен на 10 лет под 10% с ежемесячным погашением. Инвестор рассчитывает получить 16% дохода на вложенный собственный капитал [7, C.183].1. Требуемая сумма дохода на вложенный собственный капитал15 000 Ч 16% = 2400.2. Требуемая сумма дохода для покрытия расходов по обслуживанию долга35 000 Ч 0,1586 = 5551.3. Минимальная величина чистого операционного дохода2400 + 5551 = 7951.Таким образом, доход, приносимый недвижимостью, в 8000 обеспечит требуемую ставку доходности на собственный капитал при условии выполнения обязательств перед банком.Пример. Ипотечный банк выдает кредит при условии, что КПД l 2,5. Оценить возможность получения кредита для покупки недвижимости, приносящей ежегодно 30 000 чистого операционного дохода. Инвестор рассчитывает получить кредит в сумме 80 000 на 15 лет под 12% с ежемесячным погашением:ИП = 0,012 Ч 12 = 0,144;РОД = 80000 Ч 0,144 = 11521,6;КПД = 30000: 11521,6 = 2,6.Методы капитализации дохода и дисконтированных денежных потоков в этом случае имеют некоторые особенности, которые связаны с тем, что:во-первых, рыночная стоимость актива не совпадает с величиной вложенного в него собственного капитала, так как недвижимость частично куплена за счет заемных средств;во-вторых, текущая стоимость кредита, предоставляемого заемщиком, зависит от конкретных условий финансирования [7, C.188].Исходя методов реальной оценки, практически данные по Экспертным анализам и статистика отчетов ЦБ Альба-Банка, статистических данных по ипотечных данных позволяет оценить фактические проекты рыночных портфелей, в котором Альфа-Банк 3-4 топ рейтинге лидирующих позиции банков по кредитным линиям финансовых проектов.[17].Рассмотрим в динамике предоставленные данные статистики (Рисунок - 5. Доли крупнейших банков на рынке ипотеки).Весь рынок ипотеки в России поделен между двумя государственными банками — Сбербанком и ВТБ. Они «держат» почти 70% всего ипотечного портфеля, Альфа банк остается в топ 3 банков по данным (Рис.6 - Топ-10 банков по объему выдачи ипотечных кредитов в 2022 г., млрд руб.) Особенности рыночных условий Альфа-Банк, стабильно выдает ипотечные кредиты по разработанным программа в структуре видов финансово ликвидных залоговых закладных, для выгодности рентабельных партфелей (закладные пулы финансовый рынок).В таблице 12 представлена структура видов кредитов АО «Альфа-Банк» за 2017 – 2019 г.Таблица 12 Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам за 2017 – 2019г.По данным таблицы 12 видно, что наибольший удельный вес в портфеле кредитов физическим лицам в банке составляют персональные кредиты с погашением в рассрочку и кредитные карты. Они занимают более 80% структуры в совокупности. Доля ипотечных кредитов на 01.01.19 г. составила 8,62 %, и на 01.01.19 г. возросла на 9,15% до 17,78 %.Далее, на рисунке 7, представлена динамика выдачи ипотечных кредитов АО «Альфа-Банк» за последние три годаРисунок 7 Объем выдачи ипотечных кредитов АО «Альфа-Банк» в 2017– 2019 г.По выше представленным данным видно, что в динамике объемы выданных ипотечных кредитов в банке растут. Например, если сравнить суммы выданных кредитов в 2017 и 2019 гг., то можно отметить, что объемы выросли в 11 раз с 10,6 млрд. руб. до 111,4 млрд. руб.Объем выданных ипотечных кредитов 8,62% за 2019 г., Объем предоставленных ипотечных кредитов в разрезе выданных кредитов процент из ощего объемавыданного финансовых кредитов данные (Таблица 2 - Объемы количество предоставленных ипотечных кредитов [27], Ипотечный портфель банка по состоянию на 1 апреля 2020 г. составил 146 млрд рублей. АО «Альфа-Банк» предоставляет достаточно выгодные условия жилищных кредитов, именно поэтому он занимает одну из лидирующих позиций на рынке ипотечного кредитования. Выгодные условия кредитования, несомненно, ведут к увеличению количества заемщиков, а, следовательно, и объему кредитного портфеля. Однако приток новых клиентов увеличивает и риск невозврата кредита. Однако АО «Альфа-Банк» необходимо наращивать объемы ипотечного кредитования и повышать качество заемщиков, что будет способствовать укреплению банка на рынке ипотечного кредитования.3.3 Рекомендации по совершенствованию деятельности АО «Альфа-Банк» в части ипотечного кредитованияАнализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации АО «Альфа-Банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.Текущее финансовое состояние банка свидетельствует о высокой степени надежности.У банка присутствуют не проведенные платежи (просрочка по межбанковскому кредиту (МБК) либо картотека): обороты по счетам в размере 9 162 тыс. руб. Возможно, что наличие этой суммы объясняется техническими причинами, но возможны и серьезные проблемы.Выявленный факт не проведенных платежей, скорее всего, не имеет отношения к реальной задолженности банка или его контрагентов, а объясняется техническими особенностями учета операций на межбанковском рынке.Однако в целях улучшения проведения платежей по ипотечным кредитам технической службе банка можно рекомендовать:- выяснить причины не проведения платежей;- усилить контроль по операциям по банковским картам;- обязать клиентов заблаговременно предоставлять документы и сведения, которые подтверждают, что операция законная;- совершенствовать работу с клиентами по подаче жалоб о не проведенных платежах в ЦБ;- проводить предупреждающие мероприятия с целью исключения просрочки платежа по причине не проведения платежей;- внедрять инновации управлении универсальными системами приема платежей;- сократить время на проверку банком операции;- предусмотреть функцию отключения автоплатежа при закрытии кредита и недопущения технического овердрафта;- провести мероприятия по совершенствованию службы безопасности банка.Таким образом, данные рекомендации позволят сократить размер не проведенных платежей и повысить доверие к банку клиентов.Заключение1) Ипотека представляет собой разностороннее явление. Ипотеку можно рассматривать как залог имущества, институт, набор финансовых продуктов. Однако наиболее распространенным, если речь идет именно о финансовых продуктах, является ипотечный кредит, который должен удовлетворять требованиям и кредитора, и заемщика. Если последнее достигается, то ипотечный кредит становится относительно надежным для кредитора и приемлемо дискомфортным для заемщика. 2) Рассмотрены основные риски по ипотечному кредитованию для заёмщиков и кредитных организаций. К таким рискам относят: для кредитора: кредитный; процентный; рыночный; имущественный; законодательный; риск досрочного погашения; риск снижения ликвидности. Для заемщика: риск потери здоровья или утрата трудоспособности; снижение доходов; уменьшение стоимости недвижимости; повреждение жилья в залоге.3) В кредитно-банковской системе принято оценивать эффективность ипотечного кредитования с использованием анализа эффективности выдачи ипотечной ссуды и эффективности ее привлечения. В общих рекомендациях для оценки эффективности выдачи ипотечной ссуды предлагается показатель рентабельности ипотечной операции, рассчитываемый как отношение суммы полученных процентов к величине основного долга. По результатам практического опыта ипотечного кредитования для кредитора для целей принятия управленческого решения полезным является показатель рентабельности ипотечной операции с учетом уровня инфляции в периоде кредитования.4) Уровень проникновения ипотеки в Российской Федерации, согласно исследованиям, достаточно высок для государства с формирующимся рынком. Удовлетворительна также оценка доступности жилья - достаточен уровень обеспеченности населения жильем. Все это свидетельствует о том, что потенциал дальнейшего активного роста ипотеки в РФ невелик.5) Проведен анализ российского рынка ипотечного кредитования. Выявлено, что деятельность рынка ипотечного кредитования в 2022 году была крайне разнородной. Отмечается, что выявлен тренд на восстановление ипотечного кредитования в РФ, но показатели рынка пока еще не достигли предкризисных уровней февраля 2022 года. Можно отметить и активное влияние цифровизации на рынок ипотечного кредитования.6) Ипотечному рынку мешает развиваться большое количество проблем - организационных, экономических, юридических. Решение хотя бы части из них позволит ипотеке стать важнейшим банковским продуктом. Ипотечный рынок на данный момент максимально перспективен, поэтому государство должно активно поддерживать данный сегмент, как реализуя различные льготные программы для кредитных организаций, и для населения), так и совершенствовать законодательство. 7) АО «Альфа-Банк» предоставляет достаточно выгодные условия жилищных кредитов, именно поэтому он занимает одну из лидирующих позиций на рынке ипотечного кредитования. Выгодные условия кредитования, несомненно, ведут к увеличению количества заемщиков, а, следовательно, и объему кредитного портфеля. Однако приток новых клиентов увеличивает и риск невозврата кредита.8) У банка присутствуют не проведенные платежи (просрочка по межбанковскому кредиту МБК либо картотека): обороты по счетам в размере 9 162 тыс. руб. Возможно, что наличие этой суммы объясняется техническими причинами, но возможны и серьезные проблемы. Выявленный факт не проведенных платежей, скорее всего, не имеет отношения к реальной задолженности банка или его контрагентов, а объясняется техническими особенностями учета операций на межбанковском рынке. Однако в целях улучшения проведения платежей по ипотечным кредитам технической службе банка предложен ряд рекомендаций, направленных на сокращение размера не проведенных платежей, ожидаемым результатом является повышение доверия к банку клиентов.Список используемых источниковБедин. Б.М. Влияние ставки по ипотечным кредитам на стоимость жилой недвижимости // BaikalResearchJournal. 2022. Т. 13. № 2. С. 7-13.Ваниева Э.А. Ипотечный кредит как разновидность кредитования: особенности в России и за рубежом / Ученые записки Крымского инженерно-педагогического университета. 2022. № 1 (75). С. 37-41.Веремейкина В.Д., Уханова А.М. Ипотечный кредит: особенности и проблемы развития в Российской Федерации / В сборнике: Экономическая безопасность России. Сборник научных статей. Волгоград, 2022. С. 49-53.Дикарева И.А., Балоян С.С. Ипотечный кредит и перспективы его развития в России / Современные проблемы лингвистики и методики преподавания русского языка в ВУЗе и школе. 2022. № 35. С. 661-664.Жилищный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 N 188-ФЗ (ред. от 21.11.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2023) [Электронный ресурс] / Информационно-справочная система «КонсультантПлюс». Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51057/ Дата обращения: 06.04.2023.Ильина К.А. Ипотечный кредит: современное состояние рынка ипотеки / В сборнике: Сборник материалов L Всероссийской итоговой студенческой научной конференции ИЭиУ ФГБОУ ВО «УдГУ». Ижевск, 2022. С. 216-220.Информационное агентство «РА Эксперт» [Электронный ресурс]. URL: https://raexpert.ru/researches/banks/ipoteka 2021/. Дата обращения: 21.03.2023.Обзор банковского сектора Российской Федерации // Центральный Банк Российской Федерации Департамент банковского надзора.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2021 году // Центральный Банк РФ. - Москва, 2021. – 208 с.Официальный сайт АО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. - Режим доступа: https://alfabank.ru Дата обращения: 21.03.2023.Официальный сайт ДОМ.РФ [Электронный ресурс]. URL: https://goM^/analytics/mortgage/. Дата обращения: 21.03.2023.Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования. // Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режимдоступа: https://cbr.ru/statistics/bank_sector/mortgage/ Дата обращения: 21.03.2023.Покупать или подождать: что будет с ценами на жилье в 2022 году - прогноз [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://ria.ru/20220112/ zhile-1767564142.html Дата обращения: 21.03.2023.Радаева Ю.О. Проблемные вопросы уменьшения ежемесячного платежа по кредиту, выданному участнику накопительно-ипотечной системы // NovaUm.Ru. 2023. № 41. С. 29-32.Предоставленные данные аналитиками по отчетам ЦБ https://raexpert.ru/researches/banks/ipoteka_2021/#methodФедеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]. Режимдоступа: https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/168 22-09-2021.html. Дата обращения: 21.03.2023.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) [Электронный ресурс] / Информационно-справочная система «КонсультантПлюс». Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ Дата обращения: 06.04.2023.Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 N 102-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс] / Информационно-справочная система «КонсультантПлюс». Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19396/ Дата обращения: 06.04.2023.Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 N 152-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс] / Информационно-справочная система «КонсультантПлюс». Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_44997/ Дата обращения: 06.04.2023.Финансовая отчетность АО «Альфа-банк» на 01.01.2021 год [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/annual_ report/AZ_annual_buh_report_2021_1.pdf Дата обращения: 21.03.2023.Устав АО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. –– Режим доступа: https://alfabank.ru/Структура корпоративного управления АО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. –– Режим доступа: https://alfabank.ruФинансовая отчетность АО «Альфа-банк» на 01.10.2022 год [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/annual_ report/PUBL_01-10-2022.pdf Дата обращения: 21.03.2023.Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режимдоступа: https://cbr.ru/hdbase/KeyRate/. Дата обращения: 09.04.2023.FrankRG[Электронный ресурс]. Режимдоступа: https://frankrg.com/data-hub/category/mortgage/figure/29334/. Дата обращения: 18.04.2023.Банк России [Электронный ресурс]. Режимдоступа:https://www.cbr.ru/press/event/?id=12777. Дата обращения: 18.04.2023.FrankRG[Электронный ресурс]. Режимдоступа: https://frankrg.com/data-hub/category/mortgage/chart/29569. Дата обращения: 18.04.2023. Финансовый супермаркет Банки.ру [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. –– Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/bank/alfabank/chelyabinsk/;Разумова, И.А. Ипотечное кредитование: учебник / И.А. Разумова. 2-е изд. – Санкт-Петербург: Питер, 2017. – 304 с. 24 Русецкий, А.Е. Ипотека: как обезопасить себя при совершении сделок с недвижимостью. — М.: Эксмо, 2016. — 176 с. Приложение АТаблица 7- Анализ динамики активов банка за 2018-2020 гг. млрд. руб.Наименование2018г.2019г.2020г.Абсолютное отклонениеОтносительное отклонение2019-20182020-20192019/20182020/2019Денежные средства90,992,4127,21,534,8+1,7+37,7Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации118,2144,6130,926,4-13,7+22,3-9,52.1 Обязательные резервы22,625,531,52,96+12,8+23,53. Средства в кредитных организациях62,0155,0176,89321,8+150+14,14. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток95,4103,9187,88,583,9+8,9+80,85 . Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости2247,72521,33293,9273,6772,6+12,2+30,66. Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход288,5319,2268,630,7-50,6+10,6-15,97. Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)166,6149,2163,9-17,414,7-10,4+9,98. Инвестиции в дочерние и зависимые организации27,020,529,7-6,59,2-24,1+44,99. Требование по текущему налогу на прибыль2,32,09,6-0,37,6-13+38010. Отложенный налоговый актив3,720,113,916,4-6,2+443,2-30,811. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы27,338,859,111,520,3+42,1+52,312. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0-0000013. Прочие активы86,268,1118,9-18,150,8-21+74,614. Всего активов3215,93635,44580.2419,5944,8+13,0+26 Таблица 8-Анализ структуры пассивов АО "Альфа-Банк" по отчету предоставленному в ЦБ Наименование2018г.2019г.2020г.Млрд. рУд. вес%Млрд. рУд. вес%Млрд. рУд. вес %1, Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации7,90,258,60,2418,50,42, Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости2626,181,662976,581,883699,480,772,1 средства кредитных организаций203,66,33144,13,96164,13,582,2 средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2422,575,332820,777,593535,477,192,3 вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1122,434,91278,835,181564,034,153 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток29,20,9138,41,06461Выпущенные долговые ценные бумаги106,93,32126,53,48143,13,12Обязательства по текущему налогу на прибыль20,060,60,025,40,12Отложенные налоговые обязательства1,10,0313,40,3724,90,54Прочие обязательства71,32,2252,61,4559,51,3Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон15,40,485,50,153,50,08Всего обязательств2859,988,933221,988,634000,387,34Всего источников собственных средств356,011,07413,511,37579,912,66Итого пассивов3215,9100%3635,4100%4580,2100%Таблица 9 -Анализ структуры активов АО Альфа-БанкНаименование2018г.2019г.2020г.Млрд. руб.Уд. вес%Млрд. руб.Уд. вес%Млрд. руб.Уд. вес %Денежные средства90,92,892,42,5127,22,8Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации118,23,7144,64,0130,92,92.1 Обязательные резервы22,60,725,50,731,50,7Средства в кредитных организациях62,01,9155,04,3176,83,9Финансовые активы, оцениваемая по амортизированной стоимости95,45,0103,95,0187,85,0Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости2247,769,92521,369,43293,971,9Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход288,59,0319,28,8268,65,97. Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)166,6149,24,1163,93,6Инвестиции в дочерние и зависимые организации27,00,820,50,629,70,6Требование по текущему налогу на прибыль2,30,12,00,19,60,2Отложенный налоговый актив3,70,120,10,613,90,3Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы27,30,838,81,159,11,3Долгосрочные активы, предназначенные для продажи000-4,10,1Прочие активы86,22,768,11,9118,92,614. Всего активов3215,9100,03635,4100,04580,2100,0Таблица 10 -Анализ структуры активов АО Альфа-БанкНаименование2018г.2019г.2020г.Млрд. руб.Уд. вес%Млрд. руб.Уд. вес%Млрд. руб.Уд. вес %Денежные средства90,92,892,42,5127,22,8Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации118,23,7144,64,0130,92,92.1 Обязательные резервы22,60,725,50,731,50,7Средства в кредитных организациях62,01,9155,04,3176,83,9Финансовые активы, оцениваемая по амортизированной стоимости95,45,0103,95,0187,85,0Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости2247,769,92521,369,43293,971,9Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход288,59,0319,28,8268,65,97. Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)166,6149,24,1163,93,6Инвестиции в дочерние и зависимые организации27,00,820,50,629,70,6Требование по текущему налогу на прибыль2,30,12,00,19,60,2Отложенный налоговый актив3,70,120,10,613,90,3Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы27,30,838,81,159,11,3Долгосрочные активы, предназначенные для продажи000-4,10,1Прочие активы86,22,768,11,9118,92,614. Всего активов3215,9100,03635,4100,04580,2100,0