2 вариант

/ тыс. руб.)№ п/пВид материальных затратБазовый год1-й год2-й год3-й годРаздел 1. Основное производство1.Материальные затраты, в т. ч.:228800000235664000243912240254888290,81.1.Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты213000000219390000227068650237286739,31.2.Топливо и энергия на технологические цели7800000803400083151908689373,551.3.Прочие материальные затраты8000000824000085284008912178Раздел 2. Производство в рамках диверсификации2.Материальные затраты, в т. ч.: 2651220026512200265122002.1.Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты 23712511,6823712511,6823712511,682.2.Топливо и энергия на технологические цели 1999019,881999019,881999019,882.3.Прочие материальные затраты 800668,44800668,44800668,44Раздел 3. Основное производство с учетом диверсификации3.Материальные затраты, в т. ч.:228800000235664000243912240254888290,83.1.Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты213000000219390000227068650237286739,33.2.Топливо и энергия на технологические цели7800000803400083151908689373,553.3.Прочие материальные затраты8000000824000085284008912178Раздел 4. Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов4.Материальные затраты, в т. ч.:228800000216216000204324120196151155,24.1.Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты2130000002012850001932336001932336004.2.Топливо и энергия на технологические цели78000007488000748800074880004.3.Прочие материальные затраты8000000800000080000008000000Раздел 5. Показатели эффективности использования материальных затрат как элемента оборотных средств:  1 вар.2 вар.1 вар.2 вар.1 вар.2 вар.1 вар.2 вар.5.1.Материалоемкость (Мемк.)0,3749777782,6668247010,3030123463,4176630,2608541063,8799410,2200896714,4106835.2.Темп роста материалоемкости100,00%100,00%80,81%128,15%69,57%145,49%58,69%165,39%5.3.Материалоотдача (Мотд.)2,6668247010,3749777783,3001955670,2925983,8335605070,2577364,5436025840,226722Рекомендуемые мероприятия представлены в табл. 4.2.Таблица 4.2№ п/пМероприятияТемп прироста материальных затрат (Тпр.j), %1Применение эффективных материалов-42Снижение транспортной составляющей в стоимости материалов, изделий и конструкций (оптимизация транспортных схем и объемов поставки)-1,53Снижение заготовительно-складских расходов в стоимости материалов, изделий и конструкций-1,54Заключение долгосрочных договоров с поставщиками с применением системы скидок-45Применение обоснованных норм расхода материалов с учетом нормативов трудноустранимых потерь и отходов-26Повышение качества продукции (снижение количества бракованной продукции)-2Таблица 5Себестоимость производства продукции, руб. (тыс.руб.)(по 2-м вариантам)№ п/пЭлементы затратБазовый год1-й год2-й год3-й год Материальные затраты:228800000235664000243912240254888290,81Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты213000000219390000227068650237286739,32Топливо и энергия на технологические цели7800000803400083151908689373,553Прочие затраты8000000824000085284008912178 Затраты на оплату труда:    4Фонд заработной платы132337584145777584137377584137797584 Отчисления на социальные нужды:    5Страховые взносы44994778,5649564378,5646708378,5646851178,56 Амортизация основных средств:    6Годовая сумма начисленной амортизации5426952,3816070977,1796070977,1796070977,179 Прочие затраты:24289200272786402522340025223400 Производственная себестоимость435848514,9464355579,7459292579,7470831430,5№ п/пЭлементы затратБазовый год1-й год2-й год3-й год Материальные затраты:228800000216216000204324120196151155,21Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты2130000002012850001932336001932336002Топливо и энергия на технологические цели78000007488000748800074880003Прочие затраты8000000800000080000008000000 Затраты на оплату труда:    4Фонд заработной платы132337584432000004914000051336000 Отчисления на социальные нужды:    5Страховые взносы44994778,56146880001670760017454240 Амортизация основных средств:    6Годовая сумма начисленной амортизации5969647,6195969647,6197272116,199117280 Прочие затраты:114472010,2373680004250610044405640 Производственная себестоимость526574020,3317441647,6319949936,2318464315,2Таблица 6Расчетэкономическогоэффектаотдеятельностистроительного предприятия, руб. (тыс. руб.)(по 2-мвариантам)№ п/пПоказательБазовый год1-й год2-й год3-й годруб.%руб.%руб.%руб.%1Выручка от реализации продукции610169491,5100,00%777737288,1127,46%935052330,5153,24%1158111097189,80%2Себестоимость435848514,9100,00%464355579,7106,54%459292579,7105,38%470831430,5108,03%3Прибыль от реализации174320976,6100,00%313381708,4179,77%475759750,8272,92%687279666,1394,26%4Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам0 0 0 0 5Прибыль до налогообложения174320976,6100,00%313381708,4179,77%475759750,8272,92%687279666,1394,26%6Налог на прибыль34864195,32100,00%62676341,68179,77%95151950,15272,92%137455933,2394,26%7Чистая прибыль139456781,3100,00%250705366,7179,77%380607800,6272,92%549823732,9394,26%№ п/пПоказательБазовый год1-й год2-й год3-й годруб.%руб.%руб.%руб.%1Выручка от реализации продукции610169491,5100,00%738953389,8121,11%792765617,8129,93%865160629,3141,79%2Себестоимость526574020,3100,00%317441647,660,28%319949936,260,76%318464315,260,48%3Прибыль от реализации83595471,19100,00%421511742,2504,23%472815681,6565,60%546696314,1653,98%4Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам0 0 0 0 5Прибыль до налогообложения83595471,19100,00%421511742,2504,23%472815681,6565,60%546696314,1653,98%6Налог на прибыль16719094,24100,00%84302348,44504,23%94563136,32565,60%109339262,8653,98%7Чистая прибыль66876376,95100,00%337209393,8504,23%378252545,3565,60%437357051,3653,98%Таблица 7Рентабельность деятельности строительного предприятия№ п/пПоказательБазовый год1-й год2-й год3-й год1 вар.2 вар.1 вар.2 вар.1 вар.2 вар.1 вар.2 вар.1Рентабельность производства0,3199661730,1270030,5398995461,0622720,8286826691,1822241,167771941,3733312Рентабельность реализации0,2285541690,1096030,3223522530,4563340,4070443850,477130,4747590580,5055213Рентабельность трудовых ресурсов (объем чистой прибыли на одного работника)505278,193242305,7813978,463437467711321554,86341566211902504,26647027644Рентабельность основных производственных фондов2,8287379571,2331994,5572322676,2181346,9185521355,725729,9944986815,280559ЗаключениеНа основе исходных данных для ОАО «Строительно-промышленная компания «Мосэнергострой» разработаны мероприятия, повышающие эффективность деятельности строительного предприятия по 2-м вариантам, выполнены расчеты экономических показателей1 вариант. Повышение эффективности деятельности строительного предприятия за счет выпуска нового вида продукции в рамках диверсификации;2 вариант. Повышение эффективности деятельности строительного предприятия за счет внутренних резервов.В результате расчетов получено, что лучшим вариантов является выпуск новой продукции в рамках диверсификации, в это случае будет получена наибольшая прибыль.Приложение 1Графическое изображения результатов расчетовРис.1. Темп прироста выручки от реализации продукцииРис.2. Темп роста выработки и ЗП, первый вариантРис.2. Темп роста выработки и ЗП, второй вариантРис.4. Темп роста выработки на одного рабочегоРис.5. Удельная трудоемкость на 1 млн.руб.продукцииРис.6а. Структура ОПФ по первому вариантуРис.6б. Структура ОПФ по второму вариантуРис.7. Динамика фондоотдачи ОПФРис.8. Темп роста фондоотдачи к базовому году, %Рис.9. Динамика фондовооруженности трудаРис.10. Темп роста фондовооруженности труда к базовому году, %Рис.11. Динамика материалоемкости продукцииРис.12. Темп роста материалоемкости к базовому годуРис.13. Структура себестоимости продукции, 1 вариантРис.14. Структура себестоимости продукции, 2 вариантПриложение 2Приложение 3Исходныеданные2 вариант12Наименованиепоказателей Строительствожилыхдомов21Годовой объем производства продукции180002Цена реализации (с НДС), руб./ед. продукции400003Темп прироста объема производства, в % к предыдущему году 3.1.1-й год33.2.2-й год3,53.3.3-й год4,54Удельный вес выручки от реализации продукции в рамках диверсификации в выручке от реализации продукции основного производства, %305Среднесписочная численность работников, чел, в т. ч.:2765.1.основные рабочие1905.2.вспомогательные рабочие345.3.ИТР526Среднемесячная заработная плата работника, руб./мес., в т. ч.399576.1.основные рабочие400006.2.вспомогательные рабочие320006.3ИТР450007.1.Первоначальная стоимость ОПФ, тыс. руб., в т. ч.:493007.1.1.здания и сооружения23007.1.2.рабочие, силовые машины и оборудование400007.1.3транспортные средства50007.1.4.инструмент и производственный инвентарь20007.2.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.430008Материальные затраты, тыс. руб., в т. ч.2288008.1.сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты2130008.2.топливо и энергия на технологические цели78008.3.прочие материальные затраты8000