Анализ коммерческой инфраструктуры предприятия

Линейная организационная структура управления относится к наиболее простой иерархической структуре, которую можно назвать пирамидальной или бюрократической. Она состоит из руководителя и подчиненных. Штатное расписание персонала ООО «АкваАнализатор» представлено в таблице 6.Таблица 6 – Штатное расписание ООО «АкваАнализатор»ДолжностьКол-во ставокОклад, руб.Сумма, руб.Директор 150 00050 000Заместитель директора130 000 30 000Инженер-проектировщик325 00075 000Итог155 000Итак, линейная организационная структура, как и другой тип управления, имеет свои плюсы и минусы. По определению она четкая, логичная, простая и экономичная, но при этом плохо реагирующая на любые организационные и ситуационные изменения. Хорошо подходит для небольших компаний со стабильным производственным циклом, который не меняется на протяжении длительного периода времени, когда на работу компании не распространяется изменение внешней среды. Общая численность персонала 5 человек.Кредит на 7 000 000 руб. на 3 года аннуитетный платеж, процентная ставка 5,38%.Проценты по кредиту за все время составят 1 131 320 руб. Платежи по кварталам 677610 руб.:94 276,67 проценты по кредиту; 583 333,33 платеж основного долга.План доходов и расходов по периодам представлен в таблице 7.Таблица 7–Движение денежных потоков, руб.Доходы и расходыИнв. периодПериод123456789101112Доходы- всего, в т.ч.100000175000020000002350000225000022500002250000225000022500002250000225000022500002250000Выручка100000175000020000002350000225000022500002250000225000022500002250000225000022500002250000Расходы- всего, в т.ч.1845360184536018453601845360184536018453601845360184536018453601845360184536018453601845360Арендная плата176250176250176250176250176250176250176250176250176250176250176250176250176250Амортизация ОС30000300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000Материалы450000450000450000450000450000450000450000450000450000450000450000450000450000Заработная плата465000465000465000465000465000465000465000465000465000465000465000465000465000Страховые спросы46500465004650046500465004650046500465004650046500465004650046500Платежи по кредиту677610677610677610677610677610677610677610677610677610677610677610677610677610Прибыль-1745360-95360154640504640404640404640404640404640404640404640404640404640404640Прибыль (убытки) нарастающим итогом-1840720-1686080-1181440-776800-372160324804371208417601246400165104020556802460320Налог на прибыль00000080928809288092880928809288092880928Чистая прибыль-1745360-95360154640504640404640404640323712323712323712323712323712323712323712Чистая прибыль нарастающим итогом-1840720-1686080-1181440-776800-372160-48448275264598976922688124640015701121893824В таблице 8 проведен расчет дисконтированных затрат и поступлений.Таблица 8–Расчет дисконтированных затрат и поступлений, тыс. руб.ПоказателиПериод1-й год2-й год3-й годОжидаемый денежный поток (результат), тыс. руб.-776,8598,9761893,824Коэффициент дисконтирования (при 0,9090,8260,751ЧДД, тыс. руб.-406,91179,64352,76Чистая текущая стоимость NPV:NPV=-406,91+179,64+352,76= 125,49тыс.руб.NPV>0проект выгоден.Индекс рентабельности PI:PI = 7910 / 2892 = 2,74 >1 проект эффективен.Индекс доходности:ИД= 7910 /7000=1,13> 1, следовательно, проект эффективен.При стартовом объеме инвестиций в размере 7000тыс.руб. рассчитаем срок окупаемости проекта по формуле:Т = КЛ + (НС/ПН), (1)где Т – срок окупаемости,КЛ – количество лет, предшествующих окупаемости,НС – невозмещенная стоимость проекта на начало года окупаемостиПН – приток наличности в первый год окупаемости (2892тыс.руб.).Т =1+ 2892 / 7000 = 1+ 0,41 = 1,41Иными словами, проект окупит себя за 1 год 4 м-ца и 1 день.Данные расчета свидетельствуют о прибыльности данного проекта и указывают на эффективность его внедрения.Результаты анализа, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 9.Таблица 9–Анализ безубыточностиПоказателиСумма, 1.Выручка от реализации, тыс.руб.12200 2.Прибыль, тыс.руб.39773.Полная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.82234.Сумма переменных затрат, тыс.руб.18455.Сумма постоянных затрат, тыс.руб.63786.Сумма маржинального дохода, тыс.руб. .(стр. 1 – стр.4)103557.Доля маржинального дохода в выручке, %84,98.Порог рентабельности, тыс.руб. .(стр. 5 / стр. 7)75129.Запас финансовой устойчивости:тыс.руб. (стр. 1 – стр.8)4688%(стр. 9 в тыс.руб. / стр. 1*100%)38,4Расчет для нахождения точки безубыточности будет следующей:1.Находим величину маржинального дохода Дм = ВР – Рп (2)где ВР – выручка; Рп- переменные затраты.Дм = 12200 – 1845 = 103552. Вычисляем коэффициент маржинального дохода Км.д. = Дм / ВР (3)Км.д. = 10355 / 12200 = 0,8493. Определяем точку безубыточности в суммовом выраженииТ = Н / Км.д. (4)где Н – постоянные затратыТ = 6378 / 0,849 = 7512Фактическая выручка ООО «АкваАнализатор» значительно выше пороговой. Чтобы оценить, насколько фактическая выручка от реализации превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитываем запас прочности. Запас прочности = ВР – Т / ВР *100% (5)Запас прочности = 12200 – 7512 / 12200 *100% = 38,4Запас прочности составляет 38,4 %. Для анализа безубыточности деятельности ООО «АкваАнализатор» важное значение имеет показатель силы воздействия производственного рычага. Он показывает, какое воздействие изменение выручки предприятия оказывает на изменение её прибыли.Сила воздействия производственного рычага = Дм / Дм-Н (8)Сила воздействия производственного рычага = 10355 / 10355 – 7512 = 10355 / 2843 = 3,64Это значит, что при снижении выручки на 1% прибыль сократится на 3,64 , а при снижении выручки на 38,4прибыль станет нулевой.Графически точка безубыточности имеет следующий вид, представленный на рисунке 10.Доход,затраты6378468812200Объем реализацииРисунок 10 – Положение точки безубыточностиИсходя из расчета точки безубыточности, можно сделать следующий вывод: критический объем продаж составляет 7512 тыс. руб. ниже которой деятельность общества станет убыточной.ООО «АкваАнализатор»имеет объем реализации значительно больше порога рентабельности, что указывает на его прибыльную деятельность.ЗаключениеВ работе на основании проведенного исследования сделаны следующие выводы и обобщения, которые позволили достичь цели работы и решить ее задачи.Было изучено понятие и роль эффективно коммерческой инфраструктуры предприятия; выделить компоненты коммерческой инфраструктуры предприятия.Также выполнено описание компании и её деятельности; проведен анализ коммерческой инфраструктуры предприятия.Создаваемая компания ООО «АкваАнализатор» планирует производить и реализовывать анализаторы концентрации примесей плавучего типа. Целью проекта является изучение особенности водной миграции химических и биологических элементов и их соединений в бассейне рек Волгоградской области. Природные воды постоянно контактируют с атмосферным воздухом, подстилающими породами, почвами, живыми организмами. В результате этого происходит постоянный обмен компонентами между данными системами. Именно поэтому создается компания ООО «АкваАнализатор», которая будет производить устройства, которые будут анализировать химический и биологический состав воды в водоемах Волгоградской области и отправлять результаты исследования в лабораторию. Вся продукция соответствует современным требованиям государственной стандартизации и ГОСТ.Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли от реализации анализаторов концентрации примесей плавучего типа.Численность персонала 5 человек.Адрес компании (производство): Волгоградская область, Волгоград, р-н Советский, Садовая ул., 39.Финансирование проекта осуществляется путем получения потребительского кредит под поручительство физических лиц в размере 7 000 000 рублей сроком на 3 года. Заложенная процентная ставка по заемным средствам 10% (ежемесячный платеж 225 870 руб.)Показатели эффективности проекта:планируемая выручка 3050 000 руб.;уровень рентабельности 32,6%;срок окупаемости 1 год 4 месяца и 1 день;точка безубыточности 4688 тыс. руб.;чистый дисконтированный доход 125,49тыс.руб.В целом коммерческую инфрастурктуру рассматриваемого предприятия можно считать эффективной. Критический объем продаж составляет 7512 тыс. руб. ниже которой деятельность общества станет убыточной. ООО «АкваАнализатор» имеет объем реализации значительно больше порога рентабельности, что указывает на его прибыльную деятельность.Список используемых источниковАлклычев, А.М. Экономика торговли: Учеб. пособие – Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2019. – 160 с.Баканов, М. И., Шеремет, А. Д.. Теория экономического анализа: Учеб. для студентов экон.спец.-4-е изд. ,доп и перераб.- М.: Финансы и статистика, 2017.- 416 с.Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. 3-е изд., доп. М.: Финансы и статистика, 2017. 352 с Басовский, Л.Е., Лунева А.М., Басовский А.Л. Экономиа торгового предприятия: Учеб. пособие / Под ред. Л.Е. Басовского. – М.: ИНФРА-М., 2018. – 315 с.Борисов, Е. Ф. Коммерческая деятельность: Учебник для студентов вузов по направлению и спец. «Экономика в торговле».- М.:Юристъ, 2019.-568 с.Бочаров, В.В. Организация коммерческой деятельности. – С.-П.: Питер, 2019. – 408 с.Волков, А.С. Бизнес-планирование: Учебное пособие / А.С. Волков. — М.: ИЦ РИОР, ИНФРА-М, 2018. — 81 c.Герасименко, В.В. Организация торговли. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2015. – 422 с.Голубков Е.П. Коммерческая деятельность. — М.: Финпресс, 2017. – 628 с.Иванов, И.В., Баранов, В.В. Коммерческая деятельность. Стоимостной подход. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2018. — 504 с.Крутякова, Т.Л. Коммерческая деятельность М.: АйСи Групп, 2019. — 224 с.Куприянова, Т., Растимешин В. Особенности инвентаризации товаров // Консультант директора. – 2019. — №1. — с.19-29Ланкастер, Дж., Джоббер, Д. Продажи и управление продажами. – М.: ЮНИТИ, 2018. – 416 с. Осипова Л.В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности М.: ЮНИТИ ДАНА, 2017 — 307 с Патров В.В. Бухгалтерский учет в торговле и общественном питании. 2-е изд. СПб.: Питер, 2018 — 224 с. Попов, Е.В. Продвижение товаров и услуг: Учеб. пособие – М.: Финансы и статистика, 2017. — 315 с.Родичева, В.П. Увеличение оборота розничной торговли как фактор улучшения результатов деятельности организаций//Экономический анализ: теория и практика. -2018. -№ 17. С. 114Снегирева, В. Розничный магазин. Учет процесса реализации товаров. – СПб.: Наука, 2017. -416 с.Соломатин, А.Н. Экономика и организация деятельности торгового предприятия/А.Н. Соломатин. М.: ИНФРА-М, 2019. – 541с.Строков, В.А. Коммерческая деятельность товаропроизводителя. – М.: Хорс, 2018. – 329 с.