Учёт и особенности розничного кредитования в коммерческих банках

Высокие процентные ставки зависят от ключевой ставки Центрального Банка РФ. В 2022 году ЦБ РФ повышал ключевую ставку один раз в феврале после объявления начала СВО с 9,5% до 20%. Потом в течение года ключевая ставка понижалась. В 2023 году повышение ключевой ставки было несколько раз: 15 августа до 12%; 18 сентября до 12,5% 30 октября до 15%; 18 декабря до 16% годовых.Таким образом, увеличились стоимости кредитов для физических лиц. Центральный банк РФ прогнозирует стабилизацию экономики и кредитной системы в начале 2024 года, следовательно, будет снижать ключевую ставку, и стоимость кредитов для физических лиц должна уменьшиться. Но пока они на высоком уровне.Для того, чтобы уменьшить влияние риска невозврата кредита, необходимо отсекать негативных клиентов на стадии подачи заявки.  [22]ЦБ РФ ужесточил процесс выдачи кредитов физическим лицам, в октябре 2023 г. порядка 80% обратившихся за кредитами получили отказы. [24]Теперь в процесс оценки кредитоспособности потенциального заемщика включен расчет долговой нагрузки, т.е. сколько потенциальный заемщик тратит на обслуживание имеющихся кредитов, и если данный показатель более 30%, то в выдаче кредита будет отказано. 3.2. Система управления рисками розничного кредитования, направления его развития и совершенствованияПроведенный анализ кредитов и займов банка показал, что наблюдается повышение объема сумм просроченной задолженности кредитов и займов, выданных физическим лицам. Предлагается внедрить новую, разработанную нами систему риск - менеджмента и план действий сотрудников ПАО «Сбербанк» в отношении минимизации кредитных рисков. В приложении 2 представлена обобщенная модель функционирования сформированной системы риск-менеджмента для ПАО «Сбербанк». По данному рисунку можно сделать вывод, что процесс функционирования предложенной к реализации системы риск-менеджмента в кредитовании физических лиц в ПАО «Сбербанк» осуществляется в следующем порядке: [17]Осуществляется анализ и доведение текущего состояния кредитования ФЛ руководству банка;На основании текущего состояния принимается управленческое решение о проведение анализа рисков;Осуществляется формирование экспертной группы, в состав которой входят: специалисты отдела финансового обеспечения и отдела финансового планирования;Созданный отдел контроллинга по контролированию финансовых рисков банка проводит анализ и формирует результат. Результаты доводятся до экспертов. А также на основании результата анализа рисков формируется отчет руководству банка. Данная система предназначена для любого вида кредитования физических лиц. Независимо от вида кредитования, которое запрашивает потенциальный заемщик - физическое лицо, планируется применение указанной системы риск-менеджмента. В таблице 6 приведены значения показателей в процентном виде, которые отражают уровень кредитного риска по оценке каждого потенциального кредитного заемщика физического лица.Таблица 6- Значения показателей в процентном виде, которые отражают уровень кредитного риска по оценке каждого потенциального кредитного заемщика физического лица, применяемые в исследуемом банке ПАО «Сбербанк» в 2022-2022 годах [26]Сроки ипотечных кредитовУровень риска (просроченная задолженность),%До 10 лет12От 10 до 15 лет15От 15 до 20 лет9Свыше 20 лет7С целью минимизации данного риска и усовершенствования общей модели кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк» сформируем модель процесса кредитования в приложении 3. По приведенной схеме можно сформировать вывод о том, что процесс кредитования физических лиц в коммерческом банке ПАО «Сбербанк» является сложным процессом и требует ответственности от сотрудников службы безопасности банка, которые осуществляют проверку физических лиц. Данная схема осуществления кредитования предназначена для любого вида кредитования физических лиц.То есть независимо от вида кредитования (ипотечный кредит, целевой кредит, нецелевой кредит, кредитная карта и т.д.) которое запрашивает потенциальный заемщик - физическое лицо, планируется применение указанной схемы. Далее проведем оценку прогнозных значений после реализации предложенных мероприятий.В таблице 7 приведены данные по прогнозированию объёмов снижения кредитования в ПАО «Сбербанке» по физическим лицам. Таблица 7- Данные по прогнозированию объёмов кредитования в ПАО «Сбербанке» по физическим лицам, млн руб.[26]Наименование вида кредита и его срокФакт 2022 год%План 2023 год%ОтклонениеСсуды7998210073583,44100-6398,56До 10 лет2154026,9319816,826,93-1723,2От 10 до 15 лет2356929,4721683,4829,47-1885,52От 15 до 20 лет2678933,4924645,8833,49-2143,12Свыше 20 лет808410,117437,2810,11-646,72На основании данной таблицы построим график динамики для более наглядного исследования на рисунке 6.Рисунок 6–Данные динамики по прогнозированию объёмов снижения кредитования в ПАО «Сбербанке» по физическим лицам [Составлено автором]В таблице 8 приведены данные по прогнозированию объёмов возвратности кредитования в ПАО «Сбербанке» по физическим лицам. Таблица 8- Данные по прогнозированию объёмов возвратности кредитования в ПАО «Сбербанке» по физическим лицам[Составлено автором] Фактический 2022 годПлановый 2022 годАбсолютное отклонениеТемп ростаНепросроченные кредиты ФЛ7469968723,15975,9214,1Просроченные кредиты ФЛ менее 30 дней352323,84-28,16-56,82Просроченные кредиты ФЛ на 30–90 дней325299-26-34,46Просроченные кредиты ФЛ на 91–180 дней198182,16-15,84-176,26Просроченные кредиты ФЛ на 181–365 дней569523,48-45,526,68Более 365 дней просроченные кредиты ФЛ38403532,8-307,224,04На основании данной таблицы построим график динамики для более наглядного исследования на рисунке 7.Рисунок 7 –Данные динамики по прогнозированию объёмов возвратности кредитования в ПАО «Сбербанке» по физическим лицам [Составлено автором]На основании проведенного анализа оценки экономической эффективности предлагаемого мероприятия можно сделать вывод, что будет наблюдаться снижение объем кредитования по физическим лицам, но увеличится объем непросроченной кредитной задолженности по физическим лицам 5975,92 млн руб. или на 14,1%.ЗаключениеВ первой главе работы описано, что кредитование представляет собой договорные отношения между заемщиком и коммерческим банком по получению первым денежных средств от второго с учетом возвратности и под определенный процент. То есть заемщик обязуется вернуть коммерческому банку не только всю сумму кредита, но и проценты, начисленные по данному кредиту. Весь процесс кредитования физических лиц строго и четко регулируется законодательством РФ, в частности нормативными документами ЦБ РФ. Во второй главе работы изучена общая и экономическая характеристика коммерческого банка ПАО «Сбербанк». Были изучены виды кредитования и их формы, предоставляемые в ПАО «Сбербанк» физическим лицам, рассмотрен их учет.ПАО Сбербанк является успешным лидером на рынке финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками.В 2022 году ПАО Сбербанк понес убытки в размере 143,3 млрд руб. по причине прекращения деятельности в странах ЕС и Казахстане. В целом по отчетности у банка чистая прибыль составила 270,56 млрд руб., что меньше прибыли 2021 года на 78,3%. В третьей главе представленной работы проведено проектное исследование, в рамках которого была разработана система риск - менеджмента для ПАО «Сбербанк», которая способствует повышению возвратности и эффективности проверки платежеспособности и кредитоспособности на стадии выдачи кредита. Предлагается внедрить новую, разработанную нами систему риск – менеджмента и план действий сотрудников ПАО «Сбербанк» в отношении минимизации кредитных рисков. Данная система будет направлена на выявление потенциальных кредитных рисков, которые банк сможет своевременно предоставить. Проведённая оценка эффективности показала, что у ПАО «Сбербанк» будет наблюдаться снижение численности выданных кредитов ФЛ, но при этом процесс кредитования станет наиболее качественным, кредиты будут в большей степени своевременно возвратными. Список использованных источниковФедеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) «О банках и банковской деятельности» – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2021) «О бухгалтерском учете» – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» № 613-ФЗ от 29.12.2022 года – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_436171/Федеральный закон «О потребительском кредитовании (займе)» № 353-ФЗ от 21.12.2013 года (в редакции от 14.04.2023)– Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_155986/Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. - Москва: ИНФРА-М, 2022. - 502 с.Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник/ коллектив авторов; под редакцией О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Г.Г. Фетисов. - Москва: Кнорус, 2020. – 632 с.Бровкина, Н.Е. Банк и банковские операции: учебник / коллектив авторов; под редакцией Н.Е. Бровкина, С.Б. Варламова, А.В. Гаврилин [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — Москва :КноРус, 2022. — 268 с.Косарев, В.Е. Банковские информационные системы и технологии : учебник / коллектив авторов; под редакцией В.Е. Косарев, О.И. Лаврушина, В.И. Соловьева. — Москва :КноРус, 2022. — 527 с. Лаврушин, О.И. Современные банковские продукты и услуги. (Бакалавриат): учебник / коллектив авторов; под редакцией О.И. Лаврушина, Н.Е. Бровкиной, И.И. Васильева, В.Е. Косарева, А.Е. Ушанова. - Москва: КноРус, 2022. - 302 с.Васин, С.М. Управление рисками на предприятии:учебник / коллектив авторов; под редакцией С. М. Васина, В.С. Шутова. — Москва: КноРус, 2022. — 299 сМакин, М.В. Исследование эффективности деятельности коммерческого банка / М.В. Макин, А.М. Конорев, А.Ю. Быстрицкая, Е.В. Пахомова // Вестник Евразийской науки. – 2021.– №1.– С.26Мисько, А.Г. Современное состояние банковской системы РФ, проблемы развития в 2021 году / А.Г. Мисько //Экономические науки. – 2021.– №10. – С.82Панферова, В.В. Управление доходами и расходами коммерческих банков на примере ПАО Сбербанк / В. В. Панферова, Н. А. Афанасьева//Финансы и банковское дело. – 2021.– №10.– С.224-230Реуцкий, С.Ю. Некоторые теоретические аспекты банковской деятельности / С.Ю. Реуцкий // Экономика и бизнес. – 2021.– №11.– С.145-154Финансовые ресурсы коммерческого банка/ А.А. Кореневская, О. А. Гешко// Мировая наука. – 2019. – № 1 (22). – С. 388–391Щелкунова, Т.Г. Особенности финансовых результатов и эффективности деятельности коммерческого банка. / Т.Г. Щелкунова // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020.– №4.– С.277-282Шереметьева, М.П. Банковский сектор РФ: текущее состояние и тенденции развития / М. П. Шереметьева // Молодой ученый. – 2021.– №21.– С.277-279Курдина Е.С. Проблемы розничного кредитования в РФ // Современные научные исследования и инновации. 2022. № 10 – Текст : электронный // https://web.snauka.ru/issues/2022/10/99013 (дата обращения: 09.02.2024)Гурьянов, М. М. Розничное кредитование в России: проблемы и перспективы / М. М. Гурьянов. – Текст : электронный // Молодой ученый. — 2020. — № 5 (295). — С. 104-106. URL: https://moluch.ru/archive/295/66934/  (дата обращения: 18.10.2022)Отложенный спрос: почему россияне берут все больше кредитов – Текст : электронный // https://www.forbes.ru/finansy/490994-otlozennyj-spros-pocemu-rossiane-berut-vse-bol-se-kreditov (Дата обращения 10.09.2023)Информация о кредитах, предоставленным физическим лицам / Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации – Текст :электронный // https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=sors. ((дата обращения: 22.05.2023).ЦБ перешел к ужесточению: что будет с ключевой ставкой дальше – Текст : электронный // https://www.forbes.ru/finansy/493250-cb-peresel-k-uzestoceniu-cto-budet-s-klucevoj-stavkoj-dal-se (Дата обращения 10.09.2023)Есть риски закредитованности населения – Текст : электронный // https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/432337-est-riski-zakreditovannosti-naseleniya-cb-ukazal-na-problemy-v (Дата обращения 10.09.2023)Прощаемся с кредитами – Текст : электронный // https://www.e1.ru/text/economics/2023/10/26/72846590/ (Дата обращения 10.09.2023) Официальный сайт ПАО «Сбербанка». – Текст : электронный // https://www.sberbank.com/ru (дата обращения 22.05.2023) Статистика ЦБ РФ. – Текст : электронный // https://cbr.ru/StaticHtml/File/116475/analytic_note_20221221_dip.pdf (дата обращения 22.05.2023)Приложение 1 – Организационная структура ПАО «Сбербанк»Приложение 2 – Процесс функционирования предложенной к реализации системы риск-менеджмента в кредитовании физических лиц в ПАО «Сбербанк»Приложение 3 - Оптимизированная схема осуществления кредитования физического лица в ПАО «Сбербанк»