Современные проблемы управления финансами

К угрозам относятся такие факторы, как сильная конкуренция на рынке услуг, рост цен на материалы и комплектующие, падение доходов населения и экономический кризис.Для оценки бизнес-рисков ООО «Гриф-С» проанализируем расчет основных финансовых показателей, таких как коэффициент финансовой автономии и зависимости, текущая и быстрая ликвидность, рентабельность собственного капитала и продаж. Анализ расчета основных финансовых показателей ООО «Гриф-С» за 2018-2020 годы представлен в таблице 3.Таблица 3 - Анализ расчета основных финансовых коэффициентов ООО «Гриф-С» за 2020-2022 гг.Наименование показателя202020212022Абс. изм. +/-Коэффициент автономии0,050,080,060,01Коэффициент финансовой зависимости0,950,920,960,01Коэффициент текущей ликвидности1,051,031,01-0,04Коэффициент быстрой ликвидности0,690,640,630,06Рентабельность собственного капитала0,260,750,270,01Рентабельность продаж0,100,260,220,12По результатам анализа расчета основного финансового коэффициента ООО «Гриф-С» за период 2020-2022 гг. Для оценки бизнес-рисков установлено, что коэффициент автономии увеличился на 0,01% и в 2020 году составил 0,06%, что не соответствует нормативному значению Ка ≥ 0,5. У ООО «Гриф-С» сложное финансовое положение, существует высокий риск. Коэффициент финансовой зависимости ООО «Гриф-С» за исследуемый период увеличился на 0,01% и в 2022 году составит 0,96%.ООО «Гриф-С» имеет высокий бизнес-риск, организация практически полностью зависит от внешних источников финансирования. Динамика изменения показателей автономности и финансовой зависимости ООО «Гриф-С» за 2020-2022 годы представлена на рисунке 6.Рис.6. Динамика изменения коэффициентов автономии и финансовой зависимости ООО «Гриф-С» за 2018- 2021гг. в %Коэффициент текущей ликвидности ООО «Гриф-С» за 2020-2022 годы снизился на 0,04% и составил в 2020 году 1,01%, что не соответствует нормативному значению 1,5 ≤ Ктл ≤ 2,5. ООО «Гриф-С» имеет высокие бизнес-риски, организация не имеет возможности погасить краткосрочные обязательства за счет оборотных активов.Коэффициент быстрой ликвидности ООО «Гриф-С» увеличился на 0,06% в 2020-2022 годах и составил 0,63% в 2020 году, что не соответствует нормативному значению 0,7 ≤ Кбл ≤ 1,0. ООО «Гриф-С» имеет высокие бизнес-риски, организация не способна погасить текущие обязательства в случае критической финансовой ситуации. Динамика изменения текущей ликвидности и показателей ликвидности ООО«Гриф-С»за 2020-2022 годы представлена на рисунке7.Рис.7. Динамика изменения коэффициентов текущей ликвидности и быстрой ликвидности ООО «Гриф-С» за 2020- 2022гг. в %Рентабельность собственного капитала ООО «Гриф-С» выросла на 0,01% в 2020-2022 годах и составила 0,27% в 2022 году. В 2022 году ООО «Гриф-С» получило 0,27% прибыли на единицу капитала. Рентабельность продаж ООО «Гриф-С» за 2020-2022 годы увеличилась на 0,12% и в 2022 году составила 0,22%. В 2022 году ООО «Гриф-С» получило прибыль в размере 0,22% на единицу выполненных работ и услуг. Динамика изменения рентабельности собственного капитала и продаж ООО «Гриф-С» за 2020-2022 годы представлена на рисунке 8.Рис.8. Динамика изменения рентабельности собственного капитала и продаж ООО «Гриф-С» за 2020- 2022гг. в %В результате анализа и оценки бизнес-рисков ООО «Гриф-С» установлено, что слабыми сторонами организации являются физическая изношенность основных производственных фондов, отсутствие мотивации сотрудников и отсутствие сбытовой сети.Угрозами для ООО «Гриф-С» являются такие факторы, как сильная конкуренция на рынке услуг, рост цен на материалы и комплектующие, падение доходов населения и экономический кризис. Для оценки коммерческий рисков ООО «Гриф-С» был проведен анализ расчета основных финансовых показателей за период 2020-2022 гг., на основании которого выявлено, что организация имеет высокий коммерческий риск.ООО «Гриф-С» практически полностью зависит от внешних источников финансирования, не имеет возможности погасить краткосрочные обязательства за счет оборотных средств и не в состоянии погасить краткосрочные обязательства в случае критической финансовой ситуации.2.3 Разработка мероприятий по управлению финансами в ООО «Гриф-С»Анализ и оценка финансовыхрисков показали, что Гриф-С находилась в сложном финансовом положении. В качестве меры по минимизации финансовыхрисков ООО «Гриф-С» рекомендуется использовать лимитирование как средство эффективного управления дебиторской задолженностью, снижения рисков расчетов с дебиторами и улучшения показателей ликвидности.В ООО «Гриф-С» наибольшую долю в структуре активов составляют товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность, которая увеличивается с каждым годом. Структура активов ООО «Гриф-С» на 2022 год представлена на рисунке 9.Рис.9. Структура активов ООО «Гриф-С» за 2022 г. в %Доля ООО «Гриф-С» в 2022 году составила 36,7%, а дебиторская задолженность – 59,7%. В связи со снижением товарно-материальных запасов и дебиторской задолженности рекомендуется увеличить долю денежных средств, которая в 2022 году составила 0,1%.В целях снижения доли дебиторской задолженности в структуре действий ООО «Гриф-С» рекомендуется принять меры по ее взысканию, для этого классифицировать дебиторов в зависимости от сроков погашения задолженности. Рейтинг дебиторов ООО «Гриф-С» по дате погашения долга в 2022 году представлен в таблице 4.Таблица 4 - Ранжирование дебиторов ООО «Гриф-С» по сроку возникновения задолженности в 2022 г.Срок возникновения задолженности в дняхСумма задолженности в тыс. руб.Удельный вес задолженности в %Вероятность безнадежных долгов в %Сумма безнадежных долгов в тыс. руб.0-6026806521268,0661-12015980,5313479,42121-1806189125309,30181-3602577,5510257,75Итого51550100х1314,53Кроме того, ООО «Гриф-С» рекомендуется провести досудебные меры, как показано на рисунке 10.Рис.10. Досудебные мероприятия по взысканию дебиторской задолженностиПроанализировав финансовое положение должников, ООО «Гриф-С» сможет определить способность должников погасить имеющуюся задолженность, в каком размере и в какой срок. В случае выявления финансовой возможности должников ООО «Гриф-С» рекомендуется проработать пути и заключить договор о погашении денежных обязательств. Если же дебиторы не имеют финансовую возможность вернуть денежные средства по образовавшейся задолженности то ООО «Гриф-С» рекомендуется подать иск в суд.В целях снижения доли товарно-материальных запасов в структуре активов ООО «Гриф-С» рекомендует реализовать следующие мероприятия:- изменить платежную систему покупателя, увеличив стоимость вкладов;- разработать систему сокращений;- снизить затраты на хранение продукции на складе организации;- реализовать излишки продукции по себестоимости с целью снижения доли товарно-материальных запасов в структуре активов организации;- оптимизировать товарно-материальные запасы организации по системе ABC.Таким образом, предложенные меры по снижению доли товарно-материальных запасов в структуре активов позволят повысить рентабельность за счет роста товарооборота, что отразится на росте товарооборота Гриф-С. Соответственно, меры по снижению доли дебиторской задолженности и товарно-материальных запасов в структуре активов «Гриф-С» помогут минимизировать коммерческие риски.ЗаключениеТаким образом, исследование современных проблем управления финансами подчеркивает важность эффективного финансового управления для устойчивого развития организаций в современной динамичной экономической среде. Сложность современных финансовых рынков, нестабильность мировой экономики, быстрые технологические изменения и изменяющиеся правовые нормы создают новые вызовы для финансовых управляющих.Одной из ключевых проблем является необходимость постоянного обновления знаний и навыков в области финансов, адаптации к изменяющимся условиям и развитие новых стратегий управления финансами. Компании должны уделять особое внимание финансовой устойчивости, управлению рисками, оптимизации финансовых процессов и использованию инновационных финансовых инструментов.Только путем постоянного анализа, обучения и принятия эффективных управленческих решений компании смогут успешно преодолевать современные проблемы управления финансами и обеспечивать свое устойчивое развитие в переменчивом экономическом окружении.Итак, изучение современных проблем управления финансами позволяет выделить несколько ключевых выводов. Во-первых, эффективное финансовое управление становится все более важным элементом успеха любой организации в условиях быстро меняющегося мира. Во-вторых, компании должны постоянно адаптироваться к новым вызовам и тенденциям, стремясь к инновациям и оптимизации своих финансовых процессов.Более того, важно осознавать, что современные проблемы управления финансами требуют комплексного подхода, включающего в себя не только финансовую стратегию и тактику, но и управление рисками, финансовую отчетность, налоговое планирование и другие аспекты. Наконец, успешное преодоление этих проблем возможно лишь при условии постоянного обучения и развития персонала, а также гибкости и готовности к изменениям.В целом, изучение современных проблем управления финансами подчеркивает необходимость постоянного совершенствования финансовых процессов и стратегий, чтобы обеспечить стабильность и успешное развитие организаций в условиях современной экономической среды.Важно отметить, что эффективное управление финансами является ключевым фактором для успешной деятельности любой организации. Сложность современной экономической среды требует от управленцев не только умения принимать стратегические решения, но и гибкости и способности быстро реагировать на изменения.С учетом разнообразия проблем, с которыми сталкиваются финансовые управляющие сегодня, важно стремиться к постоянному обновлению знаний, развитию навыков и применению передовых методов управления финансами. Только таким образом компании смогут эффективно управлять своими финансами, минимизировать риски и обеспечить устойчивое развитие в долгосрочной перспективе.В заключение, современные проблемы управления финансами требуют комплексного подхода, постоянного самообучения и адаптации к изменяющимся условиям рынка. Решение этих проблем позволит организациям не только выжить в условиях конкуренции, но и успешно процветать, достигая поставленных целей и обеспечивая устойчивое развитие в будущем.Список литературы1. Баковская, Ю. В. Экономическая сущность финансовых рисков, их классификация и понятие / Ю. В. Баковская. // Молодой ученый. - 2019. - № 19 (205). - С. 27-30. 2.Бердников, А. А. Основы анализа и управления предпринимательскими рисками / А. А. Бердников. // Экономика, управление, финансы. - Пермь: Меркурий, 2021. - С. 87-89. 3. Бобков, А. Л. Коммерческая деятельность фирмы / А.Л. Бобков, Н.П. Карпусь. – М.: СИНТЕГ, 2021. – 144 c.4. Бунеева, Р. И. Коммерческая деятельность. Организация и управление. / Р.И. Бунеева. – М.: Феникс, 2020. – 368 c.5. Иванов, Г. Г. Организация и технология коммерческой деятельности / Г.Г. Иванов. – М.: Академия, 2020. – 272 c.6. Кожевина, А. И. Коммерческий риск в рыночной экономике и его страхование / А. И. Кожевина. // Проблемы и перспективы экономики и управления - СПБ: Заневская площадь, 2019. - С. 194-196. 7. Малюгина, Т. В. Риски: понятие, общая классификация, виды и методы анализа / Т. В. Малюгина. // Молодой ученый. - 2019. - № 23 (261). - С. 269-272. 8. Месропян, М. А. Методы управления рисками в предпринимательской деятельности / М. А. Месропян. // Молодой ученый. - 2021. - № 11 (115). - С. 849-851. 9. Оканова, Т. Н. Налогообложение коммерческой деятельности / Т.Н. Оканова. – М.: Юнити–Дана, 2020. – 288 c.Сивцова, Н. Ф. Эконометрическая модель оценки коммерческого риска как ресурса / Н. Ф. Сивцова. // Молодой ученый. - 2020. - № 1 (60). - С. 419-423. 10. Ульченко, Т. Ю. Инструменты анализа и управления рисками деятельности предприятий пищевой промышленности / Т. Ю. Ульченко. // Молодой ученый. - 2022. - № 7.3 (87.3). - С. 78-83. 11. Функ, Т. А. Оценка финансовых рисков предприятия на основании бухгалтерской отчётности / Т. А. Функ.// Молодой ученый. - 2020. - № 18 (204). - С. 377-381. 12. Шилова, Н. Н. Коммерческий риск как объект анализа / Н. Н. Шилова // Молодой ученый. - 2020. - № 18 (308). - С. 173-177. Электронные ресурсы13. Лесная И.А. Риски коммерческой организации - пути и способы их снижения. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/riski-kommercheskoy-organizatsi (дата обращения: 15.03.2024).14. ООО «Гриф-С» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://grif-s-ooo.vsite.pro/ (Дата обращения: 15.03.2024).15. Попредкина Д.П. Предпринимательские риски и способы их снижения. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/predprinimatelskie-riski-i-sposoby (дата обращения: 15.03.2024).