«Разработка бизнес-плана открытия студии современного искусства в г. Одинцово Московской области

В 2021 г. объем рынка дополнительного образования детей в России восстановился на 7,6% до 2,98 млрд. акад. часов. Многие дети были вынуждены заниматься с репетиторами для восполнения пробелов в знаниях, образовавшихся в результате дистанционного формата обучения в школах.На текущий момент в г. Одинцово, где планируется к открытию новая организация, находится 10 организаций – студий современного искусства: - арт галерея - Art. Room. Maris- Арт-салон Святой Георгий- Арт-студия Керамика Левандовских- Рисуем- Art Rise- Художественная школа-студия Аллы Зайковой- Студия живописи SunnyHouse- Kea. keram- Artsmile. Численность населения г. Одинцово составляет 135 521 человек, в том числе детей:- до 7 лет - 13 518 человек;- подростков от 8 до 18 лет - 16 025 человек. Так как программа планируемой к открытию студии современного искусства рассчитана не только на детей и подростков, но и на взрослых людей, то можно сделать вывод, что целевая аудитория будет все население г. Одинцово. На численность целевой аудитории населения г. Одинцово 135 521 человека – обеспеченность студиями современного искусства составляет: 1 организация на 13 552 человек. Можно сделать вывод, что обеспеченность крайне низкая. Так как по усреднённым данным в одной студии имеют возможность заниматься до 100 человек. То есть общий средний охват составит 1000 человек. Поэтому создание организации – студии современного искусства в г. Одинцово является актуальной и услуги данной организации будут востребованы. В таблице 1 приведено ценностное предложение бизнес-идеи. Таблица 1- Ценностное предложение студии современного искусстваБазовый продуктБазовый продукт /услуга ()основная специализация): дополнительное образование в сфере искусстваВспомогательный продукт (вспомогательная услуга)Творчество, развитие талантов детей и взрослыхСопутствующий продукт:Имидж и статус студии современного искусстваВ таблице 2 приведена цепочка ценности для предлагаемого бизнеса. Таблица 2 - Цепочка ценности для предлагаемого бизнеса студии современного искусстваЛучшая общая ценаСвоевременно предлагать услуги, обладающие качеством и доступной ценойПоставщик, предлагающий наиболее доступную стоимостьПостоянное высокое качество услуг дополнительного образования в сфере искусстваБыстрое оформление услугиЛидерство продуктаУслуги, которые по качественным характеристикам выходят за рамки привычного, и становятся востребованными среди потребителей Постоянное высокое качество оказываемых услуг дополнительного образования в сфере искусстваПервенство на рынке города ОдинцовоПроникновение в новые сегменты рынка (новые виды занятий для любого возраста)Полное клиентское решениеПредоставление клиентам полного решения Постоянное высокое качество услуг дополнительного образования в сфере искусстваЧисленность услуг дополнительного образования в сфере искусстваСохранность клиентской базы и конфиденциальностьФормирование пакетов услуг, а не отдельных видов услуг дополнительного образования в сфере искусстваПредоставление разного вида оплат за услуги дополнительного образования в сфере искусства: авансовые платежи, рассрочка, скидки, акции и пр. Система замкнутостиВысокие расходы на смену поставщика услуг для конечного пользователяДобавленная ценность для контрагентов Два основных вида оказываемых услуг дополнительного образования в сфере искусстваКачество оказываемых услуг дополнительного образования в сфере искусстваИндивидуальных подход к каждому клиентуШирокая клиентская базаПростые формы взаимодействия 2) второй блок целевые потребительские сегменты — дать общую характеристику с точки зрения потребностей. 1. Географическое местоположение: г. Одинцово. 2. Возраст: ограничения по возрасту нет. Обучение нацелено на любой возраст населения. Разделение идет только по программам обучения.3. Гендерная принадлежность: ограничений нет.3) третий блок каналы распределения — как товар/услуга/ ценностное предложение будет продаваться? Услуги студии современного искусства будут продаваться через следующие каналы сбыта:- личные продажи;- официальный сайт, группа в социальной сети ВКонтакте, канал в мессенджере Телеграмм.Методы сбыта услуги: лично и удаленно. Клиент имеет возможность оформить и оплатить занятие как лично, так и с помощью официального сайта (личный кабинет). Продвижение услуг студии современного искусства может быть организовано:- листовки и презентации в детских садах и школах;- реклама в сети Интернет, социальной сети ВК, мессенджера Телеграмм. Расходы на методы сбыта: в среднем 100 тыс. руб. в год. Включена оплата создания собственного сайта и его технической поддержки (30 тыс. руб. создание сайта, 20 тыс. руб. техническая поддержка), 50 тыс. руб. оплата на прочие инструменты рекламы. 4) четвертый блок отношения с потребителями — как потребители о вас узнают? По каким информационным каналам вы донесете до них сведения? Информационный: реклама услуг с помощью сети Интернет – собственный сайт, таргетинг, социальные сети, листовки и презентации детского центра в детских садах и начальных среднеобразовательных школах.Оценочный: опросы клиентов и заинтересованных лиц для оценки качества оказанных услуг студии современного искусства. Персональная поддержка: клиент и заинтересованные лица имеют возможность напрямую общаться с сотрудниками студии современного искусствас целью получения консультации по дополнительному образованию детей, расписанию занятий, преподавателях, стоимости обучения.Особая персональная поддержка: отсутствует. Сообщества: официальный сайт студии современного искусства, группа в социальной сети ВКонтакте, канал в мессенджере Телеграмм.5) пятый блок производственные возможности — что предположительно имеется при начале создания бизнеса (здание, оборудование, средства производства (инструменты, материалы). Для создания бизнеса имеются следующие ресурсы:- собственные денежные средства инвестора;- лицензия на оказание образовательных услуг.Необходимо: помещение, квалифицированный персонал, материальные средства для обучения. 6) шестой блок партнерские взаимосвязи — с какими компаниями и по каким вопросам вы собираетесь взаимодействовать? Это организации-поставщики, возможно, банки, маркетинговые агентства, обучающие организации, склады и пр.Поставщики:- арендодатель помещения;- книжные издательства и книжные магазины – поставки учебных пособий;- производители мебели;- производители канцелярских товаров;- прочие товары для обеспечения функционирования компании. 7) седьмой блок конфигурация ценности — как будет производиться ценностное предложение — краткий производственный процесс.Производственный процесс приведен на рисунке 5.Рисунок 5 - Производственный процесс студии современного искусства8) Восьмой блок — модель денежных поступленийПродажа услуг дополнительного образования в сфере искусства.9) Девятый блок — структура издержекоплата преподавателям;аренда помещения для учебных классов и офиса;закупка необходимых материалов и товаров для ведения учебной деятельности;рекламная кампания.Таким образом, можно сделать вывод, что студия современного искусства будет актуальна для сферы дополнительного образования в г. Одинцово. Организационный и производственный планыКлючевым бизнес процессом является оказание образовательных услуг. На рисунке 6 приведена цепочка ценностей. Рисунок 6 – Цепочка ценностей услуг студии современного искусстваИз полученной цепочки ценностей получаем следующие бизнес процессы, они приведены в таблице 3. Таблица 3 – Бизнес – процессы студии современного искусстваНаименование процессаВладелец процессаУчастникиПроцессы управления Стратегическое планирование Директор Директор Разработка, согласование и утверждение бизнес-плана ДиректорДиректор Ценообразование ДиректорДиректор Управление качеством ДиректорДиректор Процессы обслуживания клиентов и оказание образовательных услуг Консультирование клиентов, заключение договора ДиректорАдминистратор детского центра Проведение занятий Директор ПреподавателиПроцессы функциональных элементов подсистем Закупка материалов, товаровДиректорАдминистратор детского центраПодбор кадровАутсорсингАутсорсингОтдел бухгалтерииДиректорБухгалтерПравовое обеспечение Директор ДиректорДля студии современного искусстванеобходимо открытие новой организации - создания юридического лица. Создание будет в виде ООО на упрошенной системе налогообложения. Для новой компании необходимо помещение – офис с учебными помещениями. Компания планирует арендовать подготовленное для оказания услуг помещение общей площадью 100 кв.м. в Одинцово: офисное помещение, учебные классы. Средняя стоимость подобного помещения в мес. составляет 100 тыс. руб. Определим план по персоналу на основании построенной в предыдущем разделе организационной структуры студии современного искусства. Данный план приведен в таблице 47. Таблица 4- Штатное расписание№ п/пДолжностьКол-во ставок, чел.Оклад, тыс. руб.1Директор1502Администратор1453Преподаватели5250 (по 50) 4Бухгалтер 140Итого8385Основным требованием к сотрудникам является высокий уровень знаний по своему направлению, высшее образование. Основным источником подбора специалистов является сайт hh.ru.Форма трудовых отношений: штат и оформление трудового бессрочного договора. Для водителей допускается совмещение. Форма оплаты труда окладная.Таблица 5- Годовой фонд заработной платы№ п/пДолжностьКол-во ставок, чел.Оклад, тыс. руб.Заработная плата в месяц, тыс. руб.Отчисления в социальные фонды (30%)1Директор15050152Администратор1454513,53Преподаватели5 250 (по 50) 50754Бухгалтер 1404012Годовой фонд оплаты труда115,5Итого оплата труда составит 115,5 тыс. руб. ежемесячно. Все работники, квалифицированные с высшим или средним профессиональным педагогическим образованием. Начала реализации проекта запланировано на июнь2024 года.Так как в середине учебного года сложно привлечь / переманить учеников. Следовательно, создание детского центра перенесем на июнь следующего года. Сформируем диаграмму Ганта в таблице 6.Таблица 6- Диаграмма Ганта№Наименование работ – Веха проекта 03.06.24-07.06.2410.06.24-14.06.2417.06.2421.06.2424.06.24-28.06.2401.09.241Регистрация организации ООО2Открытие расчетного счета для ведения финансовых операций3Аренда помещения 4Подбор персонала5Покупка оборудования, мебели6Закупка расходных материалов7Реклама организации с целью поиска клиентов9Начало оказания услугВсего на реализацию проекта запланировано 89дней.На рисунке 7 приведена методологическая платформа бизнес-модели.Рисунок 7- Методологическая платформа бизнес-моделистудии современного искусстваСтратегия привлечения клиентов, исходя из возможностей студии современного искусства: - рекламная кампания в социальной сети ВК, мессенджер Телеграмм;- рекламная кампания: листовки по городу в близлежащих домах (почтовые ящики), рекламные проспекты с презентацией детского центра в детских садах и с 01.09.2024 в школах;- реклама от клиентов по их рекомендации – «сарафанное радио». Организационная структура приведена на рисунке 8.Рисунок 8 - Система управления студии современного искусстваНа основании данной структуры планируется 8 человек персонала. На основании приведённого рисунка 6 можно сделать вывод, что организационная структура студии современного искусствабудет иметь линейный вид управления и функциональный тип разделения обязанностей. Формирование общественного мнения о студии современного искусстваи предлагаемых услугах: - создание и продвижение сайта (положительные отзывы);- опросы клиентов – родителей детей и подростков, а так же взрослых обучающихся. Бюджет маркетинга и затраты на реализацию: 100 тыс. руб. в год. Подсистема управления основной деятельностью. На рисунке 9 приведена организационная структура управления основной деятельностью. Рисунок 9 – Организационная структура управления основной деятельностью студии современного искусстваЗадача подсистемы: повышение производительности труда (собственника – директора) с помощью необходимых условий для выполнения трудовой деятельности (материальные и нематериальные мотивация). В условиях студии современного искусства - директор. Мотивация: материальная и нематериальная. Материальная заключена в оплате труда средней по региону. Нематериальная заключена в поощрении персонала в виде грамот и стенда работника месяца. Планирование производства и контроль: осуществляется собственником директором студии современного искусства. Повышение производительности труда: планируется с помощью мотивации и эффективного управления с помощью демократического стиля. Система складирования: минимальный запас товаров, необходимых для бесперебойного функционирования студии современного искусства. В таблице 7 приведем проектирование элементов подсистем компании. Таблица7 - Проектирование элементов подсистем студии современного искусстваПОДСИСТЕМА ОСНОВНОЙ деятельностиСИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ продукция результат? Образовательные услугипредметы труда из чего производим? Информация по предмету обучениясредства труда с помощью чего? Учебные пособия, материалы канцелярии производственный персонал кто производит? Преподаватели производственная структура как организован персонал? Демократический метод управления, материальная и нематериальная мотивацияпроизводственные функции разделение труда? У каждого сотрудника свои обязанности и обязательства методы организации производства как? Демократический методтехнологический процесс порядок? Производится услуги Ритмичность выпуска услуги: учебный год с сентября по май – с учетом праздников и выходных дней – 186 дней. В таблице 8 приведена система управления.Таблица 8 – Система управлениястудии современного искусстваПризнак классификации Виды управленческих решений По масштабам объекта Локальные Функциональное содержание Плановые, координирующие, контрольные Характер цели Оперативные По периоду осуществления Перспективные (долгосрочные)Сложность проблемы Частные Сфера действия Организационные, социальные, правовыеУровень управления Предприятие Направление воздействия Внешние, внутренние Форма разработки Индивидуальные, коллегиальные, коллективные Способ фиксации Письменные, устные Способ воздействия Прямые, косвенные Причина появления Ситуационные, программные Условия разработки В условиях определенности Степень формализации Формализуемые (с возможностью алгоритмического описания)Число критериев ОднокритериальныеПрименяется систематизированный метод- метод мозгового штурма. Информационное обеспечение: описание потоков информации в виде анализа и графиков. Методы исследования информации: анализ статистических данных, анализ опроса клиентов. Технические средства системы управления: медицинское оборудование, бытовая и офисная техника. Кадровое обеспечение: квалифицированные кадры с профильным образованием. Поиск кадров осуществляется на федеральных интернет- ресурсах. Построим дерево целей на рисунке 10. Рисунок 10- Дерево целейстудии современного искусстваВ качестве критериев для распределения ресурсов при этом могут выступать: - увеличение объема прибыли; - ускорение оборачиваемости.Работа с поставщиками осуществляется только по закупкам. Финансовый план и оценка эффективностиИнвестиционные затраты для организации компании студии современного искусства приведены в таблице 9.Таблица 9 – Структура инвестиционных расходов на реализацию проекта открытие студии современного искусства№Наименование статьи расходовСумма расходов, тыс. руб. Единовременные1Регистрация компании42Открытие расчётного счета 03Приобретение основных средств для работы центра: оборудование и мебель (ПК, ноутбуки, проекторы, принтер, мебель)500Итого504Постоянные – ежемесячные 4Оборудование и расходный материал: канцтовары и пр. 505Ведение расчётного счета 16Заработная плата 115,57Аренда1008Офисные расходы: коммунальные платежи 4,5Итого271Итого775Итого потребность в инвестициях составит 775 тыс. руб. Операционный план сформирован на основании спрогнозированного спроса на образовательные услуги и с учетом возможности открываемого студии современного искусства. Набор групп по каждому виду обучения планируется набрать по 10 человек. Занятия по каждому направлению проходят 4 раза в день – 4 разные группы. Объем оказанных услуг в месяц составит:10 человек * 5 направлений * 4 группы = 200 человек. Стоимость месячного абонемента на 1 ребенка планируется 5000 руб. Таким образом, плановый доход в месяц составит: 200 человек * 5000 руб. = 1 000 000 руб. Инвестиции планируются из собственных средств. Система налогообложения – упрощенная система налогообложения по ставке 15% доходы минус расходы.Далее приведем основные денежные потоки по проекту в таблице 10.Таблица 10- Денежные потокистудии современного искусства, тыс. руб.№Статьи расходовмесяц июн.24июл.24авг.24сен.24окт.24ноя.24дек.24янв.25фев.25мар.25апр.25май.25июн.251регистрация ООО 4            2Открытие и ведение расчетного счета 01111111111113Приобретение основных средств для работы центра: оборудование и мебель (ПК, ноутбуки, проекторы, принтер, мебель)500            4Оборудование и расходный материал: канцтовары и пр.   50 50 50 50 50 50 50 50 50  5Заработная плата    115,5115,5115,5115,5115,5115,5115,5115,5115,5 6Аренда1001001001001001001001001001001001001007Офисные расходы: коммунальные платежи 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 8ИТОГО608,5105,5105,5271271271271271271271271271105,59Расходы нарастающим итогом608,5714819,51090,51361,51632,51903,52174,52445,52716,52987,53258,53364№Статьи доходовмесяц июн.24июл.24авг.24сен.24окт.24ноя.24дек.24янв.25фев.25мар.25апр.25май.25июн.2510Доход00 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 001 11ИТОГО0 0  1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 001 12Доходы нарастающим итогом0 0 0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000 9 000 10 001 Итого: прибыль или убыток-609 -714 -820 -91 639 1 368 2 097 2 826 3 555 4 284 5 013 5 742 6 637 Для расчета ставки дисконтирования можем использовать сокращённую формулу Фишера: [Составлено автором]r = rm+i(1)rm– реальная ставка рефинансирования, на апрель 2024 года равна 16% по данным Центрального Банка РФ. I – уровень инфляции, который на апрель 2024 (по итогам 2023 года) по данным Центрального Банка РФ равен 7,5%Теперь проведем расчет по выше обозначенной формуле с учетом всех указанных значений элементов формулы. r = 16+7,5 = 23,5% Дисконтный множитель находится по формуле:1/(1+ r)N(2)r–ставка дисконтированная, полученная в результате расчета по формуле Фишера N – номер отчетного периода по порядку. Далее в таблице 11 приведены данные по расчету дисконтированных денежных потоков.Таблица 11- Данные по расчету дисконтированных денежных потоковстудии современного искусствамесяцДоходы РасходыЧистые денежные потоки, тыс. руб(CF)Дисконтированные чистые денежные потоки, тыс. руб. июн.240608,5-608,5- 522,72июл.240714,0-714,0- 526,89авг.240819,5-819,5- 519,49сен.2410001090,5-90,5- 42,33окт.2420001361,5638,5256,58ноя.2430001632,51367,5472,06дек.2440001903,52096,5621,69янв.2550002174,52825,5719,75фев.2560002445,53554,5777,81мар.2570002716,54283,5805,20апр.2580002987,55012,5809,41май.2590003258,55741,5796,44июн.25100003364,06636,0790,76итого55 000,0025 076,5029 923,504 438,27На основании полученных расчетов чистого дисконтированного денежного потока по каждому отчетному периоду проведем расчет NPV = --522,72+ (-526,89) +(-519,49)+ ( -42,33) +256,58 + 472,06 + 621,69 + 719,75 + 777,81 + 805,2 + 809,41 + 796,44 + 790,76 = 4438,27 руб. Внутренняя норма доходности проекта составила 19%. Рентабельность вложенных денежных средств составила 729,38%. В таблице 12 проведем качественный и количественныйанализ рисков проекта. Таблица 12 – Оценка рисков для студии современного искусстваНаименование Вес (от 0 до 1)Влияние от 1 до 10Размер рискаСрывы сроков проекта 0,1530,45Не остаток финансирования 0,1530,45Низкий покупательский спрос0,251Высокие цены на закупки0,542Высокие цены на аренду офиса0,886,4экономический кризис в РФ0,351,5инфляция0,452повышение уровня конкурентов0,563повышение налоговой нагрузки0,674,2снижение потребительного спроса0,774,9На основании проведенных расчетов по рискам построим матрицу рисков. Данная матрица приведена на рисунке 11.Рисунок 11- Матрица рисковДальнейшее развитие проекта предлагается осуществлять по следующим направлениям:- открытие филиалов в близлежащих городах;- расширение видов образовательных услуг;- внедрение инновационных технологий обучения. ЗаключениеБизнес-план описывает цели и задачи, которые необходимо решить организации, как в ближайшем будущем, так и на перспективу. В нем содержаться анализ эффективности проекта, оценка текущего момента, сильных и слабых сторон проекта, анализ рынка и информация о потребителях продукции или услуг.Ценность бизнес-плана определяется тем, что каждая организация, осуществляя свою деятельность, обязана четко представить потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся ресурсов. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.Наименование бизнес-идеи: открытие студии современного искусства в г. Одинцово. Цель проекта: создание новой организации в сфере оказания бытовых услуг с целью получения прибыли от ведения предпринимательской деятельности. Главный вид деятельности проекта: получение прибыли от инвестиционных вложений и от ведения предпринимательской деятельности. Основные преимущества: качественные услуги в сфере дополнительного образования, широкая целевая аудитория. Сумма инвестиций составляет 775 тыс. руб.Возможные риски проекта: срывы сроков реализация проекта, увеличение запланированной суммы финансирования, снижение спроса.Рынок сбыта: местный, г. Одинцово. Возможные потребители: физические лица.Основные экономические показатели эффективности проекта:NPV – чистый дисконтированный денежный поток = 4438,27 тыс. руб.IRR – внутренняя норма доходности – 19%.PI – рентабельность инвестиций = 729,38%.Срок окупаемости составил 5 мес.На основании проведенного анализа рисков можно сделать вывод, что в рамках дальнейшего развитие студии современного искусства предлагается следующее: открытие филиалов в близлежащих городах, расширение видов образовательных услуг; внедрение инновационных технологий обучения. Список литературыФедеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений». [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_22142/ (дата обращения 12.04.2024)Гайнутдинов, Э. М. Бизнес-планирование: учебное пособие / Э.М. Гайнутдинов, Л.И. Поддерегина. - М.: Высшая школа,- 2020 г. - 208 c.Подопригора, И. В. Экономика и управление производством: Учебное пособие [Электронный ресурс] / И. В. Подопригора — Томск: ТУСУР, 2020. — 114 с. Хазанович Э.С. Инвестиции: учебное пособие / Э.С. Хазанович. - М.: Кнорус,- 2020 г. - 318 cТерехова, Е. В. Правовое регулирование прямых и портфельных инвестиций: учебно-методическое пособие / Е. В. Терехова. - М: Русайнс, 2022. - 228 с.Шарп, У.Ф. Инвестиции: учебник: для использования в учебном процессе студентами высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли. - М: Инфра-М, 2022. - 1027 с.Лопарева, А. М.  Бизнес-планирование: учебник для вузов / А. М. Лопарева. — 4-е изд., перераб. и доп. — М :Юрайт, 2023. — 272 с. Сергеев, А. А.  Бизнес-планирование : учебник и практикум для вузов / А. А. Сергеев. — 5-е изд., испр. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 442 с. Внутрифирменное планирование : учебник и практикум для вузов / С. Н. Кукушкин [и др.] ; под редакцией С. Н. Кукушкина, В. Я. Позднякова, Е. С. Васильевой. — 4-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 344 с.Лукасевич, И. Я.  Финансовое моделирование в фирме : учебник для вузов / И. Я. Лукасевич. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 356 с. Каменнова, М. С.  Моделирование бизнес-процессов : учебник и практикум для вузов / М. С. Каменнова, В. В. Крохин, И. В. Машков. — М :Юрайт, 2023. — 534 с. Купцова, Е. В.  Бизнес-планирование : учебник и практикум для вузов / Е. В. Купцова, А. А. Степанов. — М :Юрайт, 2023. — 435 с. Купцова, Е. В.  Бизнес-планирование : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Е. В. Купцова, А. А. Степанов. — М :Юрайт, 2023. — 435 с. Борисова, О. В.  Инвестиции : учебник и практикум для вузов / О. В. Борисова, Н. И. Малых, Л. В. Овешникова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 482 с. Аскинадзи, В. М.  Инвестиции : учебник для вузов / В. М. Аскинадзи, В. Ф. Максимова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 386 с. Аскинадзи, В. М.  Инвестиции. Практикум : учебное пособие для вузов / В. М. Аскинадзи, В. Ф. Максимова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 347 с.Теплова, Т. В.  Инвестиции в 2 ч. Часть 2 : учебник и практикум для вузов / Т. В. Теплова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 382 с.Борисова, О. В.  Инвестиции : учебник и практикум для среднего профессионального образования / О. В. Борисова, Н. И. Малых, Л. В. Овешникова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 482 с.Теплова, Т. В.  Инвестиции в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для вузов / Т. В. Теплова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 409 с. Воронцовский, А. В.  Управление инвестициями: инвестиции и инвестиционные риски в реальном секторе экономики : учебник и практикум для вузов / А. В. Воронцовский. — М :Юрайт, 2023. — 391 с.Касьяненко, Т. Г.  Экономическая оценка инвестиций : учебник и практикум / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова. — М :Юрайт, 2023. — 559 с. Погодина, Т. В.  Инвестиционный менеджмент : учебник и практикум для вузов / Т. В. Погодина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 229 с. Кузнецов, Б. Т.  Инвестиционный анализ : учебник и практикум для вузов / Б. Т. Кузнецов. — 2-е изд., испр. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 363 с. Холодкова, В. В.  Управление инвестиционным проектом : учебник и практикум для вузов / В. В. Холодкова. — М :Юрайт, 2023. — 302 с. Структура бизнес-плана [Электронный ресурс]. URL:www.unido.org(дата обращения 12.04.2024)Данные ЦБ РФ по ставке рефинансирования [Электронный ресурс]. URL https://cbr.ru/hd_base/KeyRate/ (дата обращения 12.04.2024)Уровень инфляции по данным ЦБ РФ [Электронный ресурс]. URLhttps://cbr.ru/key-indicators/ (дата обращения 12.04.2024)По данным «Анализа рынка дополнительного образования детей в России», подготовленного BusinesStat в 2020 г, в 2015-2019 гг объем [Электронный ресурс]. URL.: https://dzen.ru/a/XxC6X-9guWpy2oY3 (дата обращения 12.04.2024)«Голубые океаны» на рынке образования: в чем инвестиционная привлекательность образовательных проектов? [Электронный ресурс]. URL.: https://www.forbes.ru/tehnologii/342725-proverennye-nishi-i-golubye-okeany-na-rynke-obrazovaniya-v-chem-segodnya (дата обращения 12.04.2024)20+ классных детских кружков и занятий Москвы [Электронный ресурс]. URL.: https://chips-journal.ru/reviews/20-lucsih-detskih-kruzkov-i-zanatij-moskvy (дата обращения 12.04.2024)Число многодетных семей в Москве за десять лет выросло в 2,5 раза [Электронный ресурс]. URL.: https://www.rbc.ru/rbcfreenews/60b5e8eb9a79470fe44b5a66(дата обращения 12.04.2024)Почему инвесторы видят потенциал в российском рынке онлайн-образования и образовательных технологий [Электронный ресурс]. URL.: https://vc.ru/flood/23296-edtech-investigation(дата обращения 12.04.2024)Дополнительное образование детей [Электронный ресурс]. URL.: https://edu.gov.ru/activity/statistics/additional_edu (дата обращения 12.04.2024)Анализ рынка образовательных и развивающих услуг для детей в России [Электронный ресурс]. URL.: https://marketpublishers.ru/report/services/other_services/analiz-rynka-obrazovatelnyh-i-razvivayushchih-uslug-dlya-detej-v-rossii.html(дата обращения 12.04.2024)Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс]. URL.: https://www.cbr.ru/ (дата обращения 12.04.2024)Официальный сайт ФНС – регистрация юридического лица [Электронный ресурс]. URL.: https://service.nalog.ru/gosreg/ (дата обращения 12.04.2024)Уровень инфляции [Электронный ресурс]. URL.: https://cbr.ru/key-indicators/ (дата обращения 12.04.2024)Ставка рефинансирования [Электронный ресурс]. URL.: https://cbr.ru/hd_base/keyrate/ (дата обращения 12.04.2024)