Кредитные операции и их место в формировании доходов и расходов банка ПАО

Общие затраты ПАО «Сбербанк на эти цели в 2023 году планируются в размере 19,6 млрд рублей.Конфликтные ситуации при кредитовании могут возникнуть по разным причинам, таким как непонимание условий договора, неисполнение обязательств заемщиком, ошибки при выдаче кредита и другие. Банк должен стремиться к тому, чтобы разрешить все конфликты мирным путем, используя различные методы, такие как переговоры, медиация, обращение в суд. Если конфликт не может быть разрешен, банк может принять решение о взыскании задолженности в судебном порядке.Кредитные споры возникают, когда клиент и кредитная организация не согласны по поводу условий кредита или возникших проблем с его выплатой. Возможные кредитные споры могут включать:Споры о процентной ставке: клиент может считать, что банк взимает слишком высокие проценты по кредиту, а банк может считать, что условия кредита были согласованы заранее;Споры о сумме кредита: клиент может утверждать, что банк не предоставил обещанное количество денег по кредиту, а банк может ссылаться на ограничения, правила или оценку недвижимости;Споры о платежах: клиент может утверждать, что правильно выплатил все суммы по кредиту, а банк может настаивать на наличии просроченных платежей или дополнительных платежей;Споры об условиях кредита: клиент может утверждать, что банк не разъяснил все условия кредита или не предоставил понятную информацию, а банк может ссылаться на то, что все условия были четко прописаны в договоре кредита;Споры о пенях и санкциях: клиент может возражать против начисления пеней или штрафов за просрочку платежей, а банк может ссылаться на действующую политику или правила кредитования.В случае возникновения кредитных споров, рекомендуется следующее:Клиенту-заемщику необходимо ознакомиться с кредитными отчетами от коммерческого банка, получить копии всех трех кредитных отчетов у крупнейших кредитных бюро - Equifax, Experian и TransUnion. Далее необходимо ознакомится с деталями всех записей, чтобы понять, какие именно кредитные споры можно решить через суд;На втором этапе необходимо осуществить подготовку документов. Для этого важно собрать все документы и доказательства, связанные с кредитными спорами. Это может быть подписанный контракт, квитанции, письма или любые другие документы, подтверждающие вашу позицию;На третьем этапе необходимо связаться с кредитным бюро. Для этого надо направить письменное заявление в каждое кредитное бюро, в котором детально прописать претензии и представить все необходимые документы. Необходимо убедиться, что письмо содержит полные данные клиента-заемщика: ФИО, адрес, дату рождения, данные по кредитному договору, по которому возник спор;После отправки письма необходимо дождаться ответа от кредитного бюро. Кредитное бюро имеет 30 дней на рассмотрение вашего обращения. Они обязаны связаться с ответчиком (кредитной организацией или кредитором), чтобы проверить достоверность предоставленных вами данных. В ответе от кредитного бюро будет предоставлено письменное уведомление о результатах рассмотрения кредитного спора;На основании полученного ответа от кредитного бюро можно обращаться в судебные органы для подачи жалобы. Если жалоба была отклонена или не удовлетворена полностью, можно подать жалобу в федеральное агентство по потребительским вопросам или обратиться к адвокату, специализирующемуся на кредитных спорах;После завершения кредитного спора необходимо осуществлять мониторинг кредитных отчетов. После решения спора необходимо регулярно проверять кредитные отчеты. Это необходимо с целью подтверждения того, что все недействительные записи были удалены и кредитный отчёт точен.Важно отметить, что решение кредитного спора может занять некоторое время, поэтому необходимо быть терпеливым и настойчивым в своих действиях.Решение суда в кредитных спорах между коммерческим банком и заемщиком будет окончательным и обязательным для соблюдения сторонами спора.Этот порядок рассмотрения кредитных споров может быть общим руководством, но конкретные шаги и процедуры могут отличаться от банка к банку и от страны к стране. Важно проконсультироваться с юристом или обратиться к установленным правилам и законодательству вашей страны, чтобы получить точную информацию о процедуре разрешения споров.Процесс разрешения кредитных споров предполагает выявление и разрешение возникающих разногласий между кредитором и заемщиком относительно выплаты кредита или других финансовых обязательств.Процесс разрешения кредитных споров через суд – это юридический процесс, который осуществляется путем обращения к суду и рассмотрения спора между кредитором и заемщиком. Судя по вашему вопросу, речь идет о спорах, возникающих в результате кредитных отношений.Сущность таких споров заключается в несогласии между кредитором и заемщиком относительно исполнения кредитного договора. Конфликт может возникнуть из-за невыполнения одной из сторон своих обязательств, неправомерных действий или отсутствия понимания условий договора.Когда кредитор и заемщик не могут решить спор между собой, они могут обратиться в суд для разрешения конфликта. Процесс разрешения кредитного спора через суд включает в себя подачу иска одной из сторон, проведение судебного заседания, представление доказательств, вынесение решения судом и его исполнение.В процессе рассмотрения дела судья анализирует представленные доказательства, применяет соответствующие нормы законодательства, чтобы принять обоснованное решение. Решение суда может быть вынесено в пользу кредитора, заемщика или быть компромиссным.Разрешение кредитных споров через суд является последним способом разрешения конфликта и требует наличия хорошего понимания законодательства и правовой помощи. Он обеспечивает независимое и объективное рассмотрение спора и окончательное решение по возникшим проблемам между кредитором и заемщиком.Глава 3 Рекомендации по совершенствованию учета влияния кредитования юридических лиц на доходы и расходы банка ПАО «Сбербанк России»3.1 Меры по совершенствованию методик оценки кредитоспособности юридических лиц банка ПАО «Сбербанк России»По данным статистики сегодня около 80% людей по всему миру хотя бы один раз были связаны с потребительскими кредитами. Кто-то купил в кредит телефон, телевизор, кто-то рассчитался на автозаправочной станции или в магазине кредитной картой и т.д.Темп кредитования за 9 мес. 2023 года уменьшился до +1,5% после того как ЦБ РФ повысил ключевую ставку до 7,5% и еще более замедленнее темпа наблюдается после повышения ключевой ставки в ноябре 2023 года до 15% на +2,4%.Выдача вида кредита для потенциальных заемщиков – ипотека – замедлила темп роста на 4,2%, а объем выдачи на -9%, при этом побив все возможные рекорды. Это произошло на фоне роста ставки ЦБ РФ. При этом наблюдается рост объема ипотечного кредитования по программам государственной поддержки на 27%. Причиной стала пониженная ставка по программам государственной поддержки.Таким образом, в сентябре 2023 года было выдано 646 млрд руб. на ипотечное кредитование потенциальных заемщиков по программам государственной поддержки, что составляет +27% к объему аналогичного вида кредитования в августе 2023 года. Из 646 млрд. руб. было выдано по государственной программе поддержке «Семейная ипотека» - 289 млрд руб., по «Льготной ипотеке» было выдано 286 млрд руб. Рисунок 21 - Объем выдачи ипотечных ссуд потенциальным заемщикам в период с сентября 2022 г. по сентябрь 2023 г., млрд руб.Причины замедления кредитования потенциальных заемщиков можно охарактеризовать с двух сторон: удорожание кредитования в связи с повышением ключевой ставки и ужесточением макро-пруденциального регулирования и необходимости соблюдать МПЛ (МПЛ – мера, которая направлена на сдерживание уровня высоко рискованных необеспеченных кредитов, «макропруденциальные лимиты»). С 01.09.2023 г. были повышены макро-надбавки к коэффициентам риска по высокорискованным кредитам: ПДН >50% (ПДН – показатель долговой нагрузки) и ПСК >25%. С 1 января 2024 Банк России продолжил эту тему, вновь изменив МПЛ.На основании проведенного ранее исследования в первой и второй главах работы можно сформулировать основные проблемные аспекты кредитования: неполная информация от коммерческих банков по кредитам, высокие процентные ставки (физические лица не могут полностью оценить свои силы, поэтому возникает неплатежеспособность), большие объемы просроченной задолженности по кредитам. Высокие процентные ставки зависят от ключевой ставки Центрального Банка РФ. В 2022 году ЦБ РФ повышал ключевую ставку один раз в феврале после объявления начала СВО с 9,5% до 20%. Потом в течение года ключевая ставка понижалась. В 2023 году повышение ключевой ставки было трижды:- 15 августа до 12%;- 18 сентября до 12,5% - 30 октября до 15%- 18 декабря до 16% годовых.Таким образом, увеличились стоимости кредитов для потенциальных заемщиков. Центральный банк РФ прогнозирует стабилизацию экономики и кредитной системы в начале 2024 года, следовательно, будет снижать ключевую ставку, и стоимость кредитов для потенциальных заемщиков должна уменьшиться. Но пока они на высоком уровне. Для того, чтобы уменьшить влияние риска невозврата кредита, необходимо отсекать негативных клиентов на стадии подачи заявки.  Рассмотренный процесс выдачи кредитов потенциальным заемщикам с помощью искусственного интеллекта показал, что, несмотря на высокую стоимость кредита, растет число заявок и выдачи кредитов потенциальным заемщикам. Искусственный интеллект позволяет отсекать негативных клиентов с плохой платежеспособностью, не доводя рассмотрение до человека – сотрудника банка. Данный процесс является своего рода решением проблемы высокого объема просроченной задолженности и закредитованностипотенциальных заемщиков. Также решением данной проблемы может выступать обязательное страхование кредитов, от которого невозможно отказаться. Страхование риска позволит коммерческим структурам получать страховую выплату при невозврате кредита.Так же коммерческим банкам необходимо активно проводить маркетинговые исследования потребности населения на предмет выявления новых видов кредитования. Так как ЦБ РФ ужесточил процесс выдачи кредитов потенциальным заемщикам, в октябре 2023 г. порядка 80% обратившихся за кредитами получили отказы. Теперь в процесс оценки кредитоспособности потенциального заемщика включен расчет долговой нагрузки, т.е. сколько потенциальный заемщик тратит на обслуживание имеющихся кредитов, и если данный показатель более 30%, то в выдаче кредита будет отказано. Так же законодательство РФ обязало все кредитные учреждения в рекламе своих кредитных продуктов указывать полную стоимость кредита, то есть полную ставку по кредиту.С целью совершенствования методики анализа кредитоспособности по методике ПАО «Промсвязьбанка» прилагается дополнение методики анализом из зарубежного опыта - оценкой вероятности возникновения банкротства. Таким образом, методика ПАО «Промсвязьбанка» будет дополнена анализом оценки вероятности возникновения банкротства оцениваемого предприятия. Существует экспресс –тест на определение вероятности возникновения банкротства у экономического субъекта. Для этого используют разработанные учеными – экономистами модели. Самыми распространенными в практическом применении являются такие модели как: модель Альтмана (двух факторная, трехфакторная и пятифакторная), модель Лисса, Бивера, Таффлера, Савицкой, Сайфуллиной и другие. Двухфакторная модель Э. Альтмана. Расчет оценки вероятности возникновения банкротства осуществляется по следующей формуле: [5]А = ,(2)где Кт - коэффициент текущей ликвидности; Кк - коэффициент капитализации. Автором модели сформированы нормативные значения получившегося показателя и их значения. Они приведены на рисунке 22.Рисунок 22- Нормативные значения получившегося показателя вероятности возникновения банкротства и их значения по методике Альтмана [6]У данного же автора есть еще одна модель расчетов вероятности возникновения банкротства: пятифакторная. Она рассчитывается по следующей формуле: [5],(3)где Y1 – оборотный капитал на сумму активов; Y2 – нераспределённая прибыль на активы; Y3 - операционная прибыль на активы; Y4 –рыночная стоимость акций на заемные средства; Y5 –выручка от продаж на активы. Z = 0,717Х1 + 0,847Х2 + 3,107Х3 + 0,42Х4 + 0,998Х5 [5](4)Где Х4 = балансовая стоимость собственного капитала / заемный капитал (обязательства)Отметим что, во многих российских источниках формула приведена в следующем виде: [5]Z = 0,717Х1 + 0,847Х2 + 3,107Х3 + 0,42Х4 + 0,995Х5(5)Если Z < 1,23 предприятие признается банкротом, при значении Z в диапазоне от 1,23 до 2,89 ситуация неопределенна, значение Z более 2,9 присуще стабильным и финансово устойчивым компаниям.Автором модели сформированы нормативные значения получившегося показателя и их значения. Они приведены на рисунке 23.Рисунок 23- Нормативные значения получившегося показателя вероятности возникновения банкротства и их значения по методике Альтмана [6]Далее можно выделить пятифакторную модель У. Бивера. В таблице 12 приведены показатели, необходимые для расчета и значения полученных расчётов. Таблица 12 - Метод оценки потенциального наступления состояния банкротства - пятифакторная модель Бивера [7]ПоказателиНормативное значение, установленное автором моделивероятность банкротства отсутствуетдо банкротства пять летдо банкротства один год1. Коэффициент Бивера0,4– 0,450,17-0,152.Финансовый леверидж<=3740–50>=803. Коэффициент покрытия активов собственными оборотными средствами>=0,40,1–0,3< 0,06 (или отрицательное значение)4. Коэффициент текущей ликвидности2 < <=3,21< Кт.л. <=2К т.л.<=15. Рентабельность активов6–8 и более4–6-22Коэффициент Бивера рассчитывается по следующей формуле: [7]Кб = ,(6)Так же часто в практическом применении можно встретить расчеты, выполненные по модели Таффлера. Расчет данной модели осуществляется по следующей формуле: [8]Х = ,(7)где Y1 – отношение прибыли от продаж к величине краткосрочных обязательств; Y2 – отношение оборотных активов к сумме краткосрочных обязательств; Y3 – отношение краткосрочных обязательств к стоимости активов; Y4 – отношение выручки от продаж к стоимости активов. Автором модели сформированы нормативные значения получившегося показателя и их значения:- если значение вероятности банкротства больше 0,3 – то она находится нанизкой уровне и маловероятна к возникновению; 2) если значение вероятности банкротства меньше 0,2 – то она находится на высоком уровне и вероятна к возникновению. На основании приведенных моделей можно сделать вывод, что расчет вероятности банкротства предприятия можно провести разными методами.Расчет вероятности банкротства предприятия можно провести разными методами. Наиболее часто применяемыми на практике являются двух и пяти факторная модель Альтамана и модель Таффлера.На основании выше сказанного можно сделать вывод, что оценка кредитоспособности экономического субъекта представляет собой совокупность нескольких методик финансового анализа, с целью определения финансового состояния экономического субъекта: оценка ликвидности баланса экономического субъекта, оценка рентабельности, оценка деловой активности (оборачиваемость), оценка вероятности возникновения банкротства и прочие анализа финансовой деятельности экономического субъекта. В российской банковской практике очень распространена балльная система анализа, например, методика Сбербанка, ВТБ и пр. Такие подходы к оценке сокращают расходы времени, труда, денежные. Именно комплексный адаптивный подход позволяет снижать уровень безнадежных кредитных контрактов. Следовательно, обобщенная методика в практике бизнеса по оценке кредитоспособности отсутствует, выбор показателей осуществляется индивидуально при помощи различных моделей и критериев, которые утверждаются кредитным руководством.3.2 Меры по совершенствованию методик мониторинга за финансово-экономическим состоянием заемщика – юридического лица банком ПАО «Сбербанк России»Проведенный анализ кредитов и займов банка показал, что наблюдается повышение объема сумм просроченной задолженности кредитов и займов, выданных потенциальным заемщикам. Предлагается внедрить новую, разработанную нами систему риск - менеджмента и план действий сотрудников ПАО «Сбербанк» в отношении минимизации кредитных рисков. Система риск – менеджмента направлена на своевременное выявление рисков и их причин возникновения в деятельности ПАО «Сбербанк», а так же реализация мероприятий в рамках системы риск – менеджмента, которые направлены на устранение причин возникновения данных рисков.На рисунке 24 представлена обобщенная модель функционирования сформированной системы риск-менеджмента для ПАО «Сбербанк». Основной причиной стали ограничения и меры поддержки населения, введенные Правительством РФ по причине пандемии коронавирусной инфекции: - нерабочие дни;- списание процентов, пени и штрафов за просроченные кредиты в 2022 году;- отсрочки по платежам и не начисление процентов, пени, штрафов, неустоек. Анализ и оценка возможности возникновения кредитных рисков осуществляется в индивидуальном порядке по каждому потенциальному кредитному заемщику. Рисунок 24 – Процесс функционирования предложенной к реализации системы риск-менеджмента в кредитовании потенциальных заемщиков в ПАО «Сбербанк» По данному рисунку можно сделать вывод, что процесс функционирования предложенной к реализации системы риск-менеджмента в кредитовании потенциальных заемщиков в ПАО «Сбербанк» осуществляется в следующем порядке: Осуществляется анализ и доведение текущего состояния кредитования ФЛ руководству банка;На основании текущего состояния принимается управленческое решение о проведение анализа рисков;Осуществляется формирование экспертной группы, в состав которой входят: специалисты отдела финансового обеспечения и отдела финансового планирования;Созданный отдел контроллинга по контролированию финансовых рисков банка проводит анализ и формирует результат. Результаты доводятся до экспертов. А также на основании результата анализа рисков формируется отчет руководству банка. Данная система предназначена для любого вида кредитования потенциальных заемщиков. Независимо от вида кредитования, которое запрашивает потенциальный заемщик, планируется применение указанной системы риск-менеджмента. В рамках данного анализа проводится оценка финансового состояния потенциального заемщика:- наличие обязательных платежей и их доли в общей сумме дохода;- наличие других кредитных продуктов, которые были оформлены ранее физическим лицом;- кредитная история;- уровень платежеспособности;- наличие собственности;- возможность привлечения поручителей. В таблице 13 приведены значения показателей в процентном виде, которые отражают уровень кредитного риска по оценке каждого потенциального кредитного заемщика.Таблица 13- Значения показателей в процентном виде, которые отражают уровень кредитного риска по оценке каждого потенциального кредитного заемщика, применяемые в исследуемом банке ПАО «Сбербанк» в 2022-2022 годах Сроки ипотечных кредитовУровень риска (просроченная задолженность),%До 10 лет12От 10 до 15 лет15От 15 до 20 лет9Свыше 20 лет7С целью минимизации данного риска и усовершенствования общей модели кредитования потенциальных заемщиков в ПАО «Сбербанк» сформируем модель процесса кредитования на рисунке 25. По приведенной схеме можно сформировать вывод о том, что процесс кредитования потенциальных заемщиков в коммерческом банке ПАО «Сбербанк» является сложным процессом и требует ответственности от сотрудников службы безопасности банка, которые осуществляют проверку потенциальных заемщиков. Рисунок 25 – Оптимизированная схема осуществления кредитования потенциального заемщика в ПАО «Сбербанк» [Составлено автором]Данная схема осуществления кредитования предназначена для любого вида кредитования потенциальных заемщиков. То есть независимо от вида кредитования (ипотечный кредит, целевой кредит, нецелевой кредит, кредитная карта и т.д.) которое запрашивает потенциальный заемщик, планируется применение указанной схемы. Далее проведем оценку прогнозных значений после реализации предложенных мероприятий.В таблице 14 приведены данные по прогнозированию объёмов снижения кредитования в ПАО «Сбербанке» по потенциальным заемщикам. Таблица 14- Данные по прогнозированию объёмов кредитования ЮЛ в ПАО «Сбербанке», млн руб.Наименование вида кредита и его срокФакт 2022 год%План 2023 год%ОтклонениеСсуды7998210073583,44100-6398,56До 10 лет2154026,9319816,826,93-1723,2От 10 до 15 лет2356929,4721683,4829,47-1885,52От 15 до 20 лет2678933,4924645,8833,49-2143,12Свыше 20 лет808410,117437,2810,11-646,72На основании данной таблицы построим график динамики для более наглядного исследования на рисунке 26.Рисунок 26–Данные динамики по прогнозированию объёмов снижения кредитования ЮЛ в ПАО «Сбербанке» В таблице 15 приведены данные по прогнозированию объёмов возвратности кредитования в ПАО «Сбербанке» поЮЛТаблица 15- Данные по прогнозированию объёмов возвратности кредитования ЮЛ в ПАО «Сбербанке»  Фактический 2022 годПлановый 2022 годАбсолютное отклонениеТемп ростаНепросроченные кредиты ФЛ7469968723,15975,9214,1Просроченные кредиты ФЛ менее 30 дней352323,84-28,16-56,82Просроченные кредиты ФЛ на 30–90 дней325299-26-34,46Просроченные кредиты ФЛ на 91–180 дней198182,16-15,84-176,26Просроченные кредиты ФЛ на 181–365 дней569523,48-45,526,68Более 365 дней просроченные кредиты ФЛ38403532,8-307,224,04На основании данной таблицы построим график динамики для более наглядного исследования на рисунке 27.Рисунок 27 –Данные динамики по прогнозированию объёмов возвратности кредитования ЮЛ в ПАО «Сбербанке» [Составлено автором]На основании проведенного анализа оценки экономической эффективности предлагаемого мероприятия можно сделать вывод, что будет наблюдаться снижение объем кредитования по ЮЛ, но увеличится объем непросроченной кредитной задолженности по ЮЛ 5975,92 млн руб. или на 14,1%.В третьей главе представленной работы проведено проектное исследование, в рамках которого была разработана система риск менеджмента для ПАО «Сбербанк», которая способствует повышению возвратности и эффективности проверки платежеспособности и кредитоспособности на стадии выдачи кредита. Предлагается внедрить новую, разработанную нами систему риск – менеджмента и план действий сотрудников ПАО «Сбербанк» в отношении минимизации кредитных рисков. Данная система будет направлена на выявление потенциальных кредитных рисков, которые банк сможет своевременно предоставить. Проведённая оценка эффективности показала, что у ПАО «Сбербанк» будет наблюдаться снижение численности выданных кредитов ЮЛ, но при этом процесс кредитования станет наиболее качественным, кредиты будут в большей степени возвратными. ЗаключениеВ первой главе работы описано, что кредитование представляет собой договорные отношения между заемщиком и коммерческим банком по получению первым денежных средств от второго с учетом возвратности и под определенный процент. То есть заемщик обязуется вернуть коммерческому банку не только всю сумму кредита, но и проценты, начисленные по данному кредиту. Весь процесс кредитования потенциальных заемщиков строго и четко регулируется законодательством РФ, в частности нормативными документами ЦБ РФ. Проведенный анализ по кредитованию потенциальных заемщиков в РФ за 2023 год показал, что наибольший объем как выданных кредитов потенциальным заемщикам, так и объем просроченной задолженности приходится на Центральный федеральный округ, так как концентрация численности населения в данной округе наибольшая по РФ, и активность кредитования выше, чем по всей территории страны.Во второй главе работы изучена общая и экономическая характеристика коммерческого банка ПАО «Сбербанк». Были изучены виды кредитования и их формы, предоставляемые в ПАО «Сбербанк» потенциальным заемщикам, рассмотрен их учет.ПАО Сбербанк является успешным лидером на рынке финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками.В 2022 году ПАО Сбербанк понес убытки в размере 143,3 млрд руб. по причине прекращения деятельности в странах ЕС и Казахстане. В целом по отчетности у банка чистая прибыль составила 270,56 млрд руб., что меньше прибыли 2021 года на 78,3%. Анализ доходов показывает, что в динамике наблюдается увеличение всех видов доходов ПАО Сбербанк. На увеличение доходов оказало особое положительное влияние такой фактор как рост комиссионных доходов, которые выросли в 2022 году на 1,11%. Наибольшую долю в структуре доходов занимают процентные и комиссионные доходы.Результаты анализа динамики расходов характеризуют эффективность использования ресурсов ПАО Сбербанк в 2022 году. В основном на рост общей суммы расходов банка оказали влияние комиссионные расходы. Наиболее значительную долю в общих расходах занимают процентные и операционные расходы. Так, в 2020 году доля процентных расходов составляла 46,34%, а в 2022 году – 40,96%. Доля операционных расходов в 2020 году составляла 48,44%, а в 2022 году снизилась до 48,10%.В третьей главе представленной работы проведено проектное исследование, в рамках которого была разработана система риск - менеджмента для ПАО «Сбербанк», которая способствует повышению возвратности и эффективности проверки платежеспособности и кредитоспособности на стадии выдачи кредита. Предлагается внедрить новую, разработанную нами систему риск – менеджмента и план действий сотрудников ПАО «Сбербанк» в отношении минимизации кредитных рисков. Данная система будет направлена на выявление потенциальных кредитных рисков, которые банк сможет своевременно предоставить. Проведённая оценка эффективности показала, что у ПАО «Сбербанк» будет наблюдаться снижение численности выданных кредитов ЮЛ, но при этом процесс кредитования станет наиболее качественным, кредиты будут в большей степени своевременно возвратными. В третьей главе представленной работы проведено проектное исследование, в рамках которого была разработана система риск - менеджмента для ПАО «Сбербанк», которая способствует повышению возвратности и эффективности проверки платежеспособности и кредитоспособности на стадии выдачи кредита. Проведённая оценка эффективности показала, что у ПАО «Сбербанк» будет наблюдаться снижение численности выданных кредитов ЮЛ, но при этом процесс кредитования станет наиболее качественным, кредиты будут в большей степени своевременно возвратными.Список использованной литературыФедеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) «О банках и банковской деятельности» – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2021) «О бухгалтерском учете» – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/Федеральный закон от 21.12.2013 г. N 353-ФЗ (ред. от 2.07.2022) «О потребительском кредите (займе)» – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_155986/Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» № 613-ФЗ от 29.12.2022 года – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_436171/Федеральный закон «О внесении изменений в статью 54Федеральный закон «О концессионных соглашениях»» № 333-ФЗ от 14.07.2022 года – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL:https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_421918/Федеральный закон «О кредитовании (займе)» № 353-ФЗ от 21.12.2013 года (в редакции от 14.04.2023)– Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_155986/Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У (в редакции от 17.02.2021) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2018 N 52992) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021)– Справочно-правовая система «Гарант». – Текст : электронный. URL: https://base.garant.ru/72074044/Информационное письмо ЦБ от 23.06.2023 «Банк России повышает макропруденциальные требования по необеспеченным кредитам»– Официальный сайт ЦБ РФ – Текст : электронный. URL: https://cbr.ru/press/pr/?file=638231361293730699FINSTAB.htmКазимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. - Москва: ИНФРА-М, 2022. - 502 с.Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник/ коллектив авторов; под редакцией О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Г.Г. Фетисов. - Москва: Кнорус, 2020. – 632 с.Бровкина, Н.Е. Банк и банковские операции: учебник / коллектив авторов; под редакцией Н.Е. Бровкина, С.Б. Варламова, А.В. Гаврилин [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — Москва : КноРус, 2022. — 268 с.Косарев, В.Е. Банковские информационные системы и технологии : учебник / коллектив авторов; под редакцией В.Е. Косарев, О.И. Лаврушина, В.И. Соловьева. — Москва : КноРус, 2022. — 527 с. Красавина, Л.Н. Банковские риски : учебник / коллектив авторов; под редакцией Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — Москва : КноРус, 2022. — 361 с.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник/коллектив авторов; под редакцией Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая – Москва: Юрайт, 2020. – 422 сЛаврушин, О.И. Банковская система в современной экономике. (Бакалавриат и магистратура): учебник / Лаврушин О.И. - Москва: КноРус, 2022. - 354 с.Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 450 с.Курныкина, О.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках : учебник / коллектив авторов; под редакцией О.В. Курныкина, Н.Э. Соколинская. — Москва : КноРус, 2022. — 367 с.Камысовская, С.В. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: учебник / коллектив авторов; под редакцией С.В. Камысовской, Т.В. Захаровой, Н.Н. Поповой — Москва : КНОРУС, 2020. — 378 с.Фельдман, И.А. Бухгалтерский учет : учебник / И. А. Фельдман. — Москва :Юрайт, 2021. — 287 с. Лабынцев, Н.Т. Бухгалтерский (финансовый) учет : учебник / коллектив авторов; под редакцией Н. Т. Лабынцева, Е. Н. Макаренко, И. А. Кислая. - Москва : РИОР, 2022. - 1032 с.Абрамова, М.А. Денежно-кредитная и ​​финансовая системы. (Бакалавриат): учебник / коллектив авторов; под редакцией М.А. Абрамовой. - Москва: КноРус, 2022. - 446 с.​Пещанская, И.В. Коммерческий кредит: теория и практика : учебник/ И.В. Пещанская. - М.: Юрайт, 2021. – 560 с.Александрова, Л.С. Кредитование физических и юридических лиц. (Бакалавриат, Магистратура): монография. / коллектив авторов; под редакцией Л.С. Александровой, А.В. Бердышева, С.Е. Дубовой, Ю.С. Захаровой, О.В. Захаровой, С.С. Матвеевского, Е.П. Терновской, Е.П. Шаталовой. - Москва: Русайнс, 2022. - 300 с.Богопольский, А.Б. Международные стандарты финансовой отчетности: теория и практика : учебник / коллектив авторов; под редакцией А.Б. Богопольского, О.В. Рожновой. — Москва : КноРус, 2022. — 334 с.Лаврушин, О.И. Осуществление кредитных операций. СПО. ТОП-50 СПО: учебник / коллектив авторов; под редакцией О.И. Лаврушина, Н.М. Горьковой, Е.П. Шаталовой, О.В. Мосоловой, Н.А. Амосовой, Д.А. Чичуленкова, О.У. Ависа, Н.Э. Соколинской, Д.Ю. Рябова.- Москва: КноРус, 2022. - 242 с.Лаврушин, О.И. Современные банковские продукты и услуги. (Бакалавриат): учебник / коллектив авторов; под редакцией О.И. Лаврушина, Н.Е. Бровкиной, И.И. Васильева, В.Е. Косарева, А.Е. Ушанова. - Москва: КноРус, 2022. - 302 с.Васин, С.М. Управление рисками на предприятии:учебник / коллектив авторов; под редакцией С. М. Васина, В.С. Шутова. — Москва: КноРус, 2022. — 299 сАнтонов, В.Г. Управление рисками приоритетных инвестиционных проектов.концепция и методология: учебник / коллектив авторов; под редакцией В. Г. Антонова, В. В. Масленникова, Л.Г. Скамай. - М.: Русайнс, 2020. - 35 c.Островская, О. Л. Управленческий учет: учебник / коллектив авторов; под редакцией О. Л. Островской, Е. Б. Абдаловой, М. А. Осипова, А. Е. Карлик. — Москва: Юрайт, 2021. — 383 с. Чая, В.Т. Управленческий учет: учебник / коллектив авторов; под редакцией В. Т. Чая, Н. И. Чупахиной. — Москва: Юрайт, 2021. — 332 с. Маркина, Е.В. Финансы, деньги, кредит: учебник / коллектив авторов; под редакцией Е. В. Маркиной, Л. С. Александровой, Д.В. Буракова, М. А. Абрамовой. — Москва: КноРус, 2022. — 255 с.Ветрова, Т.Н. Эффективность банковской деятельности. (Бакалавриат, Магистратура): монография. / коллектив авторов; под редакцией Т.Н. Ветровой, О.И. Лаврушина. - Москва: КноРус, 2022. - 164 с.Гришина, А. А. Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка в системе риск-менеджмента банка / А. А. Гришина, А.А. Комягина // Финансы и банковское дело. – 2021.– №9.– С.87-105 Дмитренко, Ю.Ю. Анализ финансовой деятельности банковских организаций на примере банков Росбанк, АК Барс, Связь-банк, Тинькофф банк / Ю.Ю. Дмитренко, А.И. Козловская, В.С. Кукулер, А.В. Трохимчук // Научно-методический электронный журнал концепт. – 2020.– №Т14.– С.93-101Макин, М.В. Исследование эффективности деятельности коммерческого банка / М.В. Макин, А.М. Конорев, А.Ю. Быстрицкая, Е.В. Пахомова // Вестник Евразийской науки. – 2021.– №1.– С.26Мелехина, Е.А. Анализ доходов и расходов банка / Е.А. Мелехина // Конкурентный потенциал региона: оценка и эффективность использования. – 2020.– С.117-179Мисько, А.Г. Современное состояние банковской системы РФ, проблемы развития в 2021 году / А.Г. Мисько //Экономические науки. – 2021.– №10. – С.82Панферова, В.В. Управление доходами и расходами коммерческих банков на примере ПАО Сбербанк / В. В. Панферова, Н. А. Афанасьева//Финансы и банковское дело. – 2021.– №10.– С.224-230Реуцкий, С.Ю. Некоторые теоретические аспекты банковской деятельности / С.Ю. Реуцкий // Экономика и бизнес. – 2021.– №11.– С.145-154Финансовые ресурсы коммерческого банка/ А.А. Кореневская, О. А. Гешко// Мировая наука. – 2019. – № 1 (22). – С. 388–391Щелкунова, Т.Г. Особенности финансовых результатов и эффективности деятельности коммерческого банка. / Т.Г. Щелкунова // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020.– №4.– С.277-282Шереметьева, М.П. Банковский сектор РФ: текущее состояние и тенденции развития / М. П. Шереметьева // Молодой ученый. – 2021.– №21.– С.277-279Курдина Е.С. Проблемы кредитования в РФ // Современные научные исследования и инновации. 2022. № 10 – Текст : электронный // https://web.snauka.ru/issues/2022/10/99013 (дата обращения: 19.10.2023)Гурьянов, М. М. Кредитование в России: проблемы и перспективы / М. М. Гурьянов. – Текст : электронный // Молодой ученый. — 2020. — № 5 (295). — С. 104-106. URL: https://moluch.ru/archive/295/66934/  (дата обращения: 11.04.2024)Отложенный спрос: почему россияне берут все больше кредитов – Текст : электронный // https://www.forbes.ru/finansy/490994-otlozennyj-spros-pocemu-rossiane-berut-vse-bol-se-kreditov (Дата обращения 11.04.2024)Донецкова О.Ю. Современный механизм обеспечения возвратности банковских кредитов в России // АНИ: экономика и управление. 2019. №2 (27). – Текст : электронный // https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennyy-mehanizm-obespecheniya-vozvratnosti-bankovskih-kreditov-v-rossii (дата обращения: 17.10.2022)Кудинова М.Г., Гетманец Е.В., Медведев А.Н. Особенности управления финансовыми рисками в коммерческом банке // В сборнике: Общество. Экономика. Культура: актуальные проблемы, практика решения. Сборник научных статей IX Международной научно-практической конференции. В 2-х частях. 2019. С. 72-77Информация о кредитах, предоставленным потенциальным заемщикам / Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации – Текст :электронный // https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=sors. ((дата обращения: 11.04.2024).ЦБ перешел к ужесточению: что будет с ключевой ставкой дальше – Текст : электронный // https://www.forbes.ru/finansy/493250-cb-peresel-k-uzestoceniu-cto-budet-s-klucevoj-stavkoj-dal-se (Дата обращения 11.04.2024)Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов – Текст : электронный // https://www.cfin.ru/finanalysis/banks/borrowing_capacity.shtml (Дата обращения 11.04.2024)Вице-президент Сбербанка: 90% наших кредитов будет выдавать искусственный интеллект. – Текст : электронный // https://www.cnews.ru/news/top/2021-08-17_k_2023_godu_90_kreditov_sberbanka (Дата обращения 11.04.2024)Липневич, Е. В. Проблемы кредитования физических и юридических лиц и пути их решения / Е. В. Липневич, В. Н. Головнин. – Текст : электронный // Молодой ученый. — 2019. — № 50 (288). — С. 187-191. URL: https://moluch.ru/archive/288/65164/ (дата обращения: 11.04.2024)Кредитные споры – Текст : электронный // https://suvorov.legal/kreditnye-spory/ (Дата обращения 11.04.2024)Конфликт с банком: какие проблемы возникнут после подписания кредита, и как их решить – Текст : электронный // https://dzen.ru/a/YjnUwDtOlkzPLCS2 (Дата обращения 11.04.2024)Есть риски закредитованности населения – Текст : электронный // https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/432337-est-riski-zakreditovannosti-naseleniya-cb-ukazal-na-problemy-v (Дата обращения 11.04.2024)Прощаемся с кредитами – Текст : электронный // https://www.e1.ru/text/economics/2023/10/26/72846590/ (Дата обращения 11.04.2024)Как искусственный интеллект помогает принимать решения о выдаче кредитов, рассказал первый заместитель председателя правления Сбербанка, руководитель блока «Розничный бизнес» Кирилл Царев.м https://plus.rbc.ru/news/638ceb2a7a8aa97b488a6194 (Дата обращения 11.04.2024)Центральный Банк Российской Федерации как интегрированный финансовый регулятор. – Текст : электронный //  https://publications.hse.ru/mirror/pubs/ share/folder/prj16ysx4c/direct/165647155 (дата обращения: 11.04.2024)Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели / Официальный сайт Банка России – Текст : электронный // http://cbr.ru (дата обращения: 11.04.2024).Обзор банковского сектора Российской Федерации. Статистические показатели / Центральный банк Российской Федерации – 2022. - №21 – Текст : электронный // https://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=sors. ((дата обращения: 11.04.2024).Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации . – Текст : электронный // https://cbr.ru (дата обращения 11.04.2024) Официальный сайт статистического портала Statista. – Текст : электронный // https://www.statista.com (дата обращения 11.04.2024) Официальный сайт ПАО «Сбербанка». – Текст : электронный // https://www.sberbank.com/ru (дата обращения 11.04.2024) Производительность и кредитование в период пандемии. – Текст : электронный // https://cbr.ru/Collection/Collection/File/27385/razv_bs_20_01.pdf (дата обращения 11.04.2024)Сайт аналитического агентства Banksaroundtheworld . – Текст : электронный // https://www.relbanks.com (дата обращения 11.04.2024)Статистика ЦБ РФ. – Текст : электронный // https://cbr.ru/StaticHtml/File/116475/analytic_note_20221221_dip.pdf (дата обращения 11.04.2024)Федеральная служба государственной статистики. – Текст : электронный // https://rosstat.gov.ru/folder/313/document/95385. (дата обращения 11.04.2024)ЦБ намерен охладить кредитное безумие россиян – Текст : электронный // https://www.finam.ru/publications/item/tsb-nameren-okhladit-kreditnoe-bezumie-rossiyan-20230725-1750/#:~:text=%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%82%20%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BE%D0%B2%20%D0%BD%D0%B0%D1%81%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8E%20%D0%B2%20%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8,%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2%D0%BE%D0%BA%20%D0%A6%D0%91%C2%BB%2C%20%2D%20%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%B0%D0%B3%D0%B0%D0%B5%D1%82%20%D0%A1%D1%83%D1%81%D0%B8%D0%BD (Дата обращения 11.04.2024)