Особенности управления финансами в малом бизнесе

С.по результатам 2022 года.Далее рассчитаем и проиллюстрируем показатель рентабельности чистой прибыли ИП Шемчук Г.С. в периоде с 2021 по 2023 год (см. рисунок 15). Показатель рентабельности чистой прибыли представляет с собой отношение чистой прибыли к доходам, она отражает сколько на 1 рубль полученной выручки приходится чистой прибыли.Рисунок 15 - Динамика рентабельности чистой прибыли ИП Шемчук Г.С.За анализируемый период с 2021 по 2023 год, рентабельность чистой прибыли ИП Шемчук Г.С.имела наиболее высокое значение в 2022 году и составила 0,49. В 2021 году данный показатель составил 0,45, а в 2023 году 0,48.Динамика чистой прибыли микропредприятия ИП Шемчук Г.С. в абсолютном выражении за 2021-2023 года представлена на рисунке 16.Таким образом, за анализируемый период с 2021 по 2023 год, наиболее прибыльным для микропредприятия ИП Шемчук Г.С.был 2021 год. За 2021 год чистая прибыль индивидуального предпринимателя составила 344 923 руб., это наибольшее значение за анализируемый период. Но несмотря на это по результатам 2022 года ИП Шемчук Г.С. достигла более высокого уровня рентабельности затрат и чистой прибыли, это вероятно всего произошло по причине того, что в данном периоде, доля затрат в совокупных расходах была ниже.Рисунок 16 - Динамика чистой прибыли ИП Шемчук Г.С.Чистая прибыль малого предприятия ИП Шемчук Г.С.сильно сократилась за 2022 год на 47,67% по сравнению с годом ранее, и составила 180 509 руб. За 2023 год чистая прибыль микропредприятия ИП Шемчук Г.С.сократилась до уровня ниже 2022 года и составила 158 227 руб. Резкое сокращение прибыли ИП Шемчук Г.С. за 2022 год по сравнению с годом ранее и дальнейшее сокращение уровня чистой прибыли в 2023 году, связанно с нестабильной макроэкономической обстановкой в нашей стране. Высокий темп инфляции, санкции, влияют негативно на покупательную способность потенциальных покупателей, что в конечном итоге влияет на объемы реализуемой продукции и на уровень чистой прибыли микропредприятия ИП Шемчук Г.С.2.3Мероприятия по повышению эффективности управления финансами в малом бизнесе на примере ИП Шемчук Г.С.Нынешнее время является достаточно сложным для экономики России. Антироссийские санкции оказали значительное воздействие на макроэкономические показатели нашей страны, возможность привлечения капиталов на международных финансовых рынках и др. Введенные экономические ограничения вначале в адрес субъектов хозяйственного развития и кредитных организаций с участием государства позже дополнились санкциями в отношении отдельных секторов экономики. Санкции, препятствующие мобилизации финансовых ресурсов на мировом финансовом рынке, причиняют значительные убытки российской экономике.Санкции не влияют напрямую на сектор малого бизнеса, но макроэкономическая ситуация в стране находится в кризисном состоянии. Растет темп инфляции, но, к сожалению, заработная плата не растет в том же темпе что и инфляция, население переходит на режим сбережений минимизируя расходы и сокращая затраты на непродовольственные расходы. Для многих малых предприятий дорожают оптовые цены и закупочное сырье, дорожает аренда и падает спрос на оказываемые товары и услуги.Эти процессы затрагивают и сферу функционирования ИП Шемчук Г.С., который осуществляет свою деятельность в сфере розничной торговли детской и женской одеждой. В данных обстоятельствах необходимо осуществить комплекс мер для повышения эффективности управления финансами в малом предприятии ИП Шемчук Г.С.Нынешнее время функционирования экономики характеризуется процессами цифровизации, электронной торговли, развитием торговых интернет-площадок. Для оптимального функционирования финансов ИП Шемчук Г.С.необходимо пересмотреть каналы реализации товаров предприятия и расширить их.Основные мероприятия для повышения эффективности управления финансами в малом предприятии ИП Шемчук Г.С. представлены на рисунке.Рисунок 17 - Мероприятия для повышения эффективности управления финансами в малом предприятии ИП Шемчук Г.С. В деятельности ИП Шемчук Г.С. для оптимизации финансов, необходимы меры, которые приведут к увеличению прибыли микропредприятия. Организация бизнеса на предприятии ИП Шемчук Г.С. должно соответствовать современным потребностям потенциальных покупателей. По этой причине важным в деятельности микропредприятия является выход на маркетплейсы, такие как Вайлберис, Озон, Яндекс Маркет, Мегамаркет. Еще одним важным факторов в повышении эффективности управления финансами в микропредприятии ИП Шемчук Г.С. является поиск и нахождение более дешевых поставщиков товаров, но товаров хорошего качества, это снизит себестоимость затрат.Для реализации данной программы необходимы финансовые ресурсы, которые ИП Шемчук Г.С. может аккумулировать посредством получения льготного кредита. По государственной программе ИП Шемчук Г.С. доступен льготный кредит сроком до 3-х лет и ставкой, которая формируется из ключевой ставки плюс надбавки в размере 3,5 %.Для старта вначале стоит выбрать одну из маркетплейсов, это может быть Вайберис или Озон, на них приходится 80 % рынка онлайн-торговли. Для начала продаж на маркетплейсе нужны денежные средства в размере около 200-300 тыс. руб.Предполагаемые элементы расходов для выхода на маркетплейс представлены на рисунке 18.Рисунок 18 – Основные элементы расходов для выхода на маркетплейсНеобходимо выделить что несмотря на все затраты, оптимально организованный выход ИП Шемчук Г.С. на маркетплейс с налаженными логистическими каналами, продвижением продавца на маркетплейсе и другими важными мероприятиями, расширитмасштабы деятельности микропредприятия ИП Шемчук Г.С. и приведет к увеличению прибыли.Преимущества выхода ИП Шемчук Г.С. на маркетплейс представлена на рисунке 19.Рисунок 19 - Преимущества выхода ИП Шемчук Г.С. на маркетплейсТаким образом, в данном пункте работы рассмотрены основные проблемы в деятельности ИП Шемчук Г.С. и предложены мероприятия для расширения деятельности малого предприятия и повышения прибыли.ЗаключениеВ процессе написания данной работы были рассмотрены теоретические и практические основы управления финансами в сегменте малого бизнеса. В первой главе были рассмотрены основы теории по управлению финансами в малом бизнесе и проведен анализ малых предприятий в России.Во второй главе было осуществлено исследование финансовой деятельности малого предприятия на примере ИП Шемчук Г.С.Целью дипломной работы было проведение анализа особенности управления финансами в малом бизнесе на примере ИП Шемчук Г.С.Для достижения сформированной в работе цели, были осуществлены следующие задачи:рассмотрена сущность, и критерии малых предприятий;изучены основные элементы управления финансами в малом бизнесе;исследованы функциональные основы малых предприятий в России;рассмотрена и систематизирована общая информация о малом предприятииИП Шемчук Г.С.проведен анализ результатов финансовой деятельности в малом бизнесе на примере ИП Шемчук Г.С.предложены мероприятия по повышению эффективности управления финансамиИП Шемчук Г.С.С одной стороны, малые предприятия формируют важную часть экономики государства. С другой стороны, малые предприятия играют важную роль в социальном развитии общества, посредством предоставления различных видов товаров и услуг различный слоям социума. В работе дается определение понятия малый бизнес, выделяются категории малых предприятий, рассматриваются формы малых предприятий, которые определены в законодательстве РФ, выделяются критерии отнесения экономических субъектов к субъектам малого предпринимательства, выделяется роль малого бизнеса для экономики государства. Также в работе рассматриваются теоретические основы управления финансами в малом бизнесе: выделяются источники капитала малых предприятий, выделяются основные характеристики финансово стабильного малого предприятия, рассматриваются характерные особенности финансов малого предприятия, выделяются основные показатели доходности малого предприятия.Помимо того, в дипломной работе проведен практический анализ сферы малого бизнеса в нашей стране. Рассмотрено количество действующий в экономике России малых предприятий, структура предприятий малого и среднего бизнеса, также выделены предприятия малого бизнеса по организационно-правовой форме, рассмотрено количество малых предприятий по регионам страны и др.Важной частью исследовательской работы сталааналитическая часть, связанная с объектом исследования, малым предприятием, которая относящейся к сегменту микропредприятий ИП Шемчук Г.С.ИП Шемчук Г.С. осуществляет деятельность по розничной торговле женской и детской одеждой, а также производит нательное белье и реализует в торговой точке в Бурятии. Ассортимент представленной в магазине продукции разделен на потребности нескольких социальных групп: одежда для женщин, одежда для детей и подростков. Представленная в магазинах ИП Шемчук Г.С. одежда для детей и подростков разделена на несколько возрастных групп. В работе выделены категории затрат микропредприятия ИП Шемчук Г.С., которые играют важную роль в финансовой сфере малого предприятия. Также в работе выделены факторы, влияющие на прибыльность ИП Шемчук Г.С. и рассмотрены основные результаты финансовой деятельности ИП Шемчук Г.С. в периоде с 2021 по 2023 года.За анализируемый период с 2021 по 2023 год, наиболее прибыльным для микропредприятия ИП Шемчук Г.С. был 2021 год. За 2021 год чистая прибыль индивидуального предпринимателя составила 344 923 руб., это наибольшее значение за анализируемый период. Резкое сокращение прибыли ИП Шемчук Г.С. за 2022 год по сравнению с годом ранее и дальнейшее сокращение уровня чистой прибыли в 2023 году, связанно с нестабильной макроэкономической обстановкой в нашей стране. Высокий темп инфляции, санкции, влияют негативно на покупательную способность потенциальных покупателей, что в конечном итоге влияет на объемы реализуемой продукции и на уровень чистой прибыли микропредприятия ИП Шемчук Г.С.Также в работе рассмотрены основные проблемы в деятельности ИП Шемчук Г.С. и предложены мероприятия для расширения деятельности малого предприятия и повышения прибыли.Список литературы"Конституция РФ" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) - https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ)(часть первая) - https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 29.05.2024) "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" - https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_52144/Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 N 265 "О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства" - https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_196415/#dst100005Байзакова Д.Ф. МАЛЫЙ БИЗНЕС // Экономика и социум. 2020. №2 (69). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/malyy-biznes (дата обращения: 14.06.2024).Брежнева О. В., Мухаметшина Р. Г. Страхование малого бизнеса // E-Scio. 2021. №11 (62). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/strahovanie-malogo-biznesa (дата обращения: 14.06.2024).Волкова, А. А. Особенности управления финансами в организациях малого бизнеса / А. А. Волкова. —Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 2 292с.Дуктугбей А.У. Преимущества и недостатки малого бизнеса. Малый бизнес в Республике Тыва // Вестник науки. 2023. №12 (69). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/preimuschestva-i-nedostatki-malogo-biznesa-malyy-biznes-v-respublike-tyva (дата обращения: 14.06.2024).Е.А. Болотнова, Д.А. Свиридова, В.В. Калитка Особенности управления финансами в организациях малого бизнеса // ЕГИ. 2021. №3 (35). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-upravleniya-finansami-v-organizatsiyah-malogo-biznesa (дата обращения: 09.06.2024).Кряжов, А. К. Господдержка малого бизнеса: осведомленность малого бизнеса о мерах поддержки и отношение предпринимателей к государственной поддержке / А. К. Кряжов // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Экономика и право. – 2023. – № 9. – С. 196-203.Обидова Ф.Я. Малый бизнес в экономике // Экономика и социум. 2020. №2 (69). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/malyy-biznes-v-ekonomike (дата обращения: 14.06.2024).Суханова С.В. Роль малых предприятий в экономике // Экономика и бизнес: теория и практика. 2021. №12-3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-malyh-predpriyatiy-v-ekonomike (дата обращения: 10.06.2024).Хаматханова М. А., Хуснутдинова Г. Ф. Сущность и функции среднего и малого бизнеса, его традиционные и новые виды // Образование и право. 2020. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-funktsii-srednego-i-malogo-biznesa-ego-traditsionnye-i-novye-vidy (дата обращения: 10.06.2024).Акционерное общество как субъект малого и среднего предпринимательства - https://mbnso.ru/upload/Акционерное общество как субъект малого и среднего предпринимательства.pdfВедомости: Ozon и Wildberries впервые вошли в топ-10 маркетплейсов мира по числу посещений - https://www.vedomosti.ru/business/articles/2024/05/05/1035562-ozon-i-wildberriesЕдиный государственный реестр субъектов малого и среднего предпринимательства - https://rmsp.nalog.ru/index.htmlМинистерствоэкономического развитияРоссийской Федерации - https://www.economy.gov.ru/Мой бизнес: Льготные кредиты для малого и среднего бизнеса по программе 1764 - https://xn--90aifddrld7a.xn--p1ai/anticrisis/lgotnyy-kredit-po-stavke-7-godovykhОфициальный сайт «Мой бизнес» (портал поддержки малого и среднего бизнеса) - https://xn--90aifddrld7a.xn--p1ai/Официальный сайт Ассоциации «НП «ОПОРА» () - https://opora.ru/np-opora/Официальный сайт: Корпорация малое среднее предпринимательство:поддержке малого и среднего предпринимательства - https://corpmsp.ru/Федеральная служба государственной статистики - https://rosstat.gov.ru/statistics/accountsФинансовая культура: Государство может поддержать любой бизнес - https://fincult.info/article/ya-nachinayushchiy-biznesmen-kak-gosudarstvo-mozhet-menya-podderzhat/Цифровая платформа малое среднее предпринимательство. РФ - https://xn--l1agf.xn--p1ai/#servicesПриложенияПриложение 1Декларация ИП Шемчук Г.С. за 2021 годПриложение 2Декларация ИП Шемчук Г.С. за 2022 годПриложение 3Декларация ИП Шемчук Г.С. за 2023 год