Управление пассивами кредитной организации (на примере АКБ "Росевробанк" ОАО)

Однако на практике как за рубежом, так и в России ставки на рынке обычно выравниваются. На современном этапе резкое увеличение процентных ставок может быть расценено вкладчиками как негативный сигнал, свидетельствующий о тяжелом финансовом состоянии Банка и недоступности для него дешевых ресурсов. В то же время Банку необходимо дифференцировать процентные ставки по видам вкладов в зависимости от спроса на кредитные ресурсы, сроков хранения средств, категорий вкладчиков, сумм и т.д. Кроме того, процентная политика должна строиться с учетом процентного риска.
Обычно процентная ставка тем выше, чем длиннее срок действия договора или срок предварительного уведомления об изъятии вклада вследствие влияния на стоимость денег доходов будущего периода и частых скачков кривой доходов. В большинстве случаев процентная ставка тем выше, чем больше вклад. Наиболее крупные и надежные банки могут предлагать довольно низкие процентные ставки, в то время как ставки по депозитам и межбанковским кредитам, привлекаемым другими банками, обычно выше этого уровня. Банки, которые ведут агрессивную маркетинговую политику за привлечение вкладов, обычно предлагают более высокие ставки, чтобы переманить клиентов у конкурентов.
На уровень процентной ставки воздействуют как общие факторы (соотношение спроса и предложения на деньги, цели и направления денежно-кредитной политики Банка России в данный период времени, уровень инфляции), так и частные факторы. Для Банка уровень процента определяется уровнем процента по его активным операциям, сроком и размером привлекаемого депозита, степенью его надежности.
Стоит отметить, что менеджмент Банка все-таки работает по привлечению денежных средств от физических лиц. Пусть и медленно, но их величина увеличивается. Особенно радует тот факт, что кризис не отпугнул вкладчиков. Вероятно, сказывается, что банк входит в число 60 крупнейших банков и его вклады застрахованы.
Посткризисное время – это хороший старт для Банка, желающего расширить свою филиальную сеть. В принципе, у Банка есть для этого все возможности, в т.ч. и финансовые.
Однако, при интенсивном росте депозитов Банку необходимо предусмотреть вопрос достаточности уровня собственного капитала. Резкое увеличение заемных средств (в частности, резкое увеличение депозитов) может сказаться на величине достаточности собственного капитала Банка и привести к штрафным санкциям со стороны Центрального Банка РФ.
Для привлечения клиентов необходима гибкая процентная политика, удобные условия обслуживания и дополнительные услуги, сопровождающие вкладные операции.
При осуществлении пассивных операций Банк может ориентироватся на следующие принципы:
при формировании ресурсной базы должны соблюдаться законодательные и нормативные требования, а также выполняться установленные ограничения по пассивным операциям;

пассивные операции должны содействовать получению прибыли либо создавать условия для получения прибыли в перспективе;
операции по привлечению ресурсов должны обеспечивать ликвидность Банка, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов, а также взаимосвязи и взаимосогласованности пассивных и активных операций;
при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;
следует принимать меры к поддержанию положительного имиджа Банка, развитию банковских услуг и повышению качества обслуживания, что будет способствовать привлечению ресурсов.
Депозитная политика Банка должна предполагать особое внимание к управлению рисками в области пассивных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов Банка с его активами по срокам и процентным ставкам.
К сожалению, пока у Банка преобладают в структуре краткосрочные пассивы. Особенно велика доля вкладов до востребования, что является крайне негативным моментом.
Задачами депозитной политики могут быть соблюдение ликвидности баланса Банка, привлечение ресурсов с минимальными расходами, привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок, создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.
Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.
Депозитная политика Банка должна быть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в виде самостоятельного документа на год-два, либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.
Положение о депозитной политике Банка может содержать общие положения, цели ресурсной политики банка, взаимодействие структурных подразделений банка, структура ресурсов банка, сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий договоров, перечень документов, необходимых для заключения договора и открытия депозита или счета в банке, перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов, порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций и другие.
Кроме того, в зависимости от состава клиентуры и направлений деятельности Банка документ может включать и другие положения.
Депозитная политика должна базироваться на результатах анализа привлеченных ресурсов, кроме того, для ее успешного проведения в жизнь необходимы выбор и применение эффективных методов управления процессом.
3.2 Эффективность предлагаемых рекомендаций по улучшению управления пассивами Банка
Слабым звеном в работе Банка является низкая доля депозитов физических лиц. Банк в основном работает на средства юридических лиц, которые стоят дешевле с точки зрения начисления процентов, но они более краткосрочны. В результате у Банка низкий уровень финансовой устойчивости, т.к. пассивы имеют краткосрочный характер.
На конец 3 квартала 2009 года у Банка доля собственных средств в пассивах составляет 14,66%. Соответственно, банк должен увеличивать заемный капитал (ЗК) до тех пор, пока доля собственного капитала (СК) не снизится до 10%. У Банка уже была доля собственного капитала в 10% в середине 2008 года. И данная величина вполне реальна для Банка такого уровня. Требование достаточности собственного капитала будут удовлетворяться.
Был проведен расчет величины заемного капитала в случае, если доля собственного капитала в пассивах снизится до 10%. При этом, номинальная величина собственного капитала останется на первых порах неизменной (на первом этапе расширения депозитной политики по привлечению вкладов физических лиц):
СК/(СК+ЗК)=10%, (1) где
СК=7,18 млрд. рублей – собственный капитал Банка,
ЗК – заемный капитал Банка
Решая данное уравнение относительно неизвестной величины ЗК, можно получить:
=64,6 млрд. рублей. (2) Сейчас величина заемного капитала составляет около 41,8 млрд. рублей (по состоянию на конец 3 квартала 2009 года). Соответственно, у Банка есть возможность увеличить заемный капитал при внедрении депозитной политики по привлечению вкладов физических лиц на:
64,6-41,8=22,8 млрд. рублей, (3) т.е. заемный капитал можно увеличить практически на 55%:
(64,6/41,8-1)*100%=54,6% (4) Соответственно, пассивы Банка вырастут на
48,97+22,8=70,4 млрд. рублей, (5) или
(70,4/48,97-1)*100%=46,6%. (6) Получается, что у Банка имеется потенциальная возможность увеличить свои пассивы на 46,6% при неизменной величине собственного капитала. Этого можно достичь при активной политике привлечения заемных средств. Причем финансовые показатели Банка позволяют ему проводить агрессивную политику по увеличению заемного капитала.
Предполагается что данная сумма в 22,8 млрд. рублей будет привлечена за счет вкладов физических лиц. Таким образом, ее величина увеличится:
9,2 + 22,8 = 32 млрд. рублей, (7) или
(32/9,2-1)*100% =247,8%. (8) Таким образом, депозитный портфель физических лиц можно увеличить практически в 3 раза. Конечно, менеджмент Банка должен позаботиться о том, чтобы его вклады были привлекательными для клиентов. В связи с кризисом доверие населения к банковской системе снизилось. Но поддержка государства приостановила отток вкладов и поддержала банковскую систему в самый критический момент конца 2008 и начала 2009 года.
Данных показателей Банк сможет достичь только к концу 2010 года. И только при условии, что сейчас, в конце 2009 года, менеджмент Банка примет то самое важное стратегическое решение по активизации работы с физическими лицами и увеличению пассивов.
В 2010 году, по прогнозам МВФ, ожидается рост ВВП на 3%. Это означает, что банковская система в России должна расти в 5 раз быстрее, т.е. на 15%, чтобы обеспечить требуемый рост экономики страны (эффект денежного мультипликатора). Банковская система должна обеспечить кругооборот денег (обеспечить движение «кровеносной» системы страны).
Соответственно, в прогноз на 2010 год будет закладываться рост остальных статей пассива на 15% (за исключением депозитов физических лиц). В четвертом квартале 2009 года ожидается темп роста не выше 5%.
Таким образом, может быть вычислен прогноз обязательств Банка на 2009 и 2010 года.
Привлеченные средства в размере 22,8 млрд. рублей должны быть вложены, т.е. кредитный портфель Банка должен увеличиться на такую же величину. Увеличение кредитного портфеля необходимо, чтобы Банк получил доход на вложенные средства и смог выплатить проценты по вкладам физическим лицам. Учитывая, что привлечение денежных средств от физических лиц стоит дороже, чем от юридических (начисление процентов за пользование денежными средствами), то размещение средств должно происходить преимущественно в более рисковые активы. Такие активы характеризуются высокой доходностью, которая сможет покрыть проценты по депозитам. Однако, тут менеджменту Банка стоит быть очень внимательным с риском, т.к. если риск высокий, то это отрицательно отразится на показателях достаточности собственного капитала Н1 банка.
Формирование ресурсной базы подразумевает учет изменения потребностей вкладчиков для удержания существующей клиентуры и привлечения новых клиентов, а также постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов. В последние годы в России, так же как за рубежом, широкое развитие получили гибридные счета, сочетающие элементы банковского вклада и банковского счета.
Создание солидной клиентской базы требует больших затрат времени и денег. Привлечение новых клиентов невозможно без исследования потребностей и поведения потенциальных вкладчиков, кредиторов и заемщиков банка, затрат на рекламу, установления более привлекательных, чем у конкурентов, цен на продукты и услуги.
В целях привлечения новых клиентов зарубежные банки, например, могут вводить поощрения, в том числе разного рода подарки (например, путевку на отдых, либо ящик шампанского, либо часы и т.п.) для того, кто приведет в банк солидного клиента. Иногда банк оплачивает услуги ресистеров, т.е. тех лиц, которые по роду своей деятельности имеют возможность рекламировать услуги банка (преподаватели, таксисты и т.п.). Считается, что удерживать клиентов дешевле, чем завоевывать новые рынки или присоединять другой банк.
Исходя из вышеизложенного, представим прогнозное значение баланса на конец 2009 и 2010 год (см. Таблицу 18).
Согласно прогнозу, на конец 2010 года пассивы Банка должны увеличиться на 37% по сравнению с 2009 годом.
На рисунке 12 показан прогноз пассивов Банка и прогнозируемые темпы роста, которые рассчитаны на основе прогноза, представленного в Таблице 18.

Рисунок 12. ─ Прогноз Пассивов Банка

Таблица 18. ─ Прогноз баланса «Росевробанк»
I АКТИВЫ 01.01.08 01.01.09 01.01.10 01.01.11 1 Денежные средства 995 262 1 399 458 1 668 018 1 918 221 2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 4 278 347 11 557 948 3 759 877 4 323 858 2.1 Обязательные резервы 561 316 61 548 315 835 363 210 3 Средства в кредитных организациях 1 799 014 4 195 598 3 340 688 3 841 792 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 4 844 576 1 379 990 3 422 279 3 935 620 5 Чистая ссудная задолженность 36 847 216 36 156 472 35 735 182 52 666 824 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 383 027 1 315 817 257 939 846 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 0 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 116 162 1 226 080 1 366 629 1 571 623 9 Требования по получению процентов 16 341       10 Прочие активы 189 861 333 932 693 025 796 979 11 Всего активов 50 469 806 56 744 526 51 118 789 70 357 973             II ПАССИВЫ 01.01.08 01.01.09 01.01.10 01.01.11 12 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 0 0 13 Средства кредитных организаций 6 986 921 10 088 241 6 826 385 7 850 343 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 37 258 614 39 452 087 34 804 767 51 716 950 14.1 Вклады физических лиц 6 996 531 8 987 832 9 660 673 22 801 242 15 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток         16 Выпущенные долговые обязательства 634 101 292 582 467 084 537 147 17 Обязательства по уплате процентов 302 024       18 Прочие обязательства 115 876 269 127 244 017 280 619 19 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 219 139 277 615 1 540 851 1 771 978 20 Всего обязательств 45 516 675 50 379 652 43 883 104 62 157 037             III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ         21 Средства акционеров (участников) 273 936 273 936 273 936 273 936 22 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 0 23 Эмиссионный доход 1 908 635 1 908 635 1 908 635 1 908 635 24 Переоценка по справедливой стоимости имеющихся в наличии для продажи 0 0 0 0 25 Переоценка основных средств 338 526 338 526 565 838 565 838 26 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 430 743 0 0 0 27 Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 1 556 777 2 862 777 3 843 777 4 487 277 28 Прибыль (убыток) за отчетный период 1 306 000 981 000 643 500 965 250 29 Всего источников собственных средств 4 953 131 6 364 874 7 235 686 8 200 936 30 Всего пассивов 50 469 806 56 744 526 51 118 790 70 357 973
Рисунок 12 показывает, что несмотря на улучшение ситуации во второй половине 2009 года, общая величина пассивов за 2009 год снизится на 9,9% до 51,1 млрд рублей по сравнению с 56,7 млрд рублей в 2008 году. Резкое увеличение пассивов до 70,4 млрд рублей в 2010 году возможно только при внедрении новой политики по увеличению пассивов Банка.
Стоит обратить внимание, что ожидаемый темп роста в 37,6% в 2010 году ниже, чем посчитанные выше 46%, т.е. роста пассивов относительно конца 3 квартала 2009 года. А 37,6% - это темп роста пассивов относительно конца 2009 года, т.е. период сократился на 1 квартал.
На рисунке 13 представлен прогноз роста депозитного портфеля Банка, которые построен на данных Таблицы 18.

Рисунок 13. ─ Прогноз роста Портфеля Депозитов
По итогам 2009 года ожидается снижение величины депозитного портфеля на 11,8% до 34,8 млрд рублей по сравнению с 2008 годом. Рост депозитного портфеля (средства физических и юридических лиц) в 2010 году планируется до 51, 7 млрд рублей, т.е. на 48,6% по сравнению с 2009 годом. Рост, в основном, должен быть обеспечен за счет массового притока вкладов физических лиц, т.е. повлияет изменение политики относительно управления пассивами.
Увеличение пассивов повлияет и на увеличение активов Банка. В частности, увеличится его кредитный портфель. Важно проанализировать прогноз динамики ссудного портфеля Банка как источника его доходов (см. Рисунок 14).

Рисунок 14. ─ Прогноз роста Кредитного портфеля
Согласно прогнозу, кредитный портфель Банка на конец 2009 года ожидается на уровне 35,7 млрд рублей, т.е. снижение на 1,2% по сравнению с 2008 годом. Однако, по итогам 2010 года ожидается увеличение кредитного портфеля Банка на 47,4% до 52,7 млрд рублей.
Естественно, изменение политики банка относительно управления пассивами должно повлиять и на величину прибыли (см. Рисунок 15). Рисунок 14 показывает, что в 2008 году у банка было уже снижение прибыли на 25% по сравнению с 2007 годом. По итогам 2009 года прогнозируется снижение прибыли еще на 34,4% до 644 млн рублей.
В 2010 году ожидается увеличение прибыли на 49,3% до 965 млн рублей, т.е. практически на уровень 2008 года. Однако, это будет возможно только при грамотной политике относительно риска. Менеджмент Банка должен обратить особое внимание на проекты, куда будут вкладываться денежные средства. Не очень разумная политика относительно вложений в докризисный период привела к большой волне неплатежей среди клиентов. Причем это характерно для всех банков российской банковской системы.

Рисунок 15. ─ Прогноз прибыли Банка
Показателями эффективности новой политики относительно управления пассивами Банка могут служить показатели ROE (прибыль на собственный капитал Банка) и ROA (прибыль на единицу активов Банка), т.к. они отражают эффективность работы банка в целом (см. Рисунок 16).

Рисунок 16. ─ Показатели эффективности Банка

Показатель ROA отражает эффективность работы с точки зрения кредиторов банка. ROE удобен в использовании для акционеров банка, т.к. он отражает их доходность.
По рисунку 15 видно, что по итогам 2009 года все-таки ожидается низкое значение показателей эффективности. ROE ожидается на уровне 8,9%. Для сравнения, в 2008 году данный показатель составлял 15,4%. Показатель ROA ожидается в 2009 году на уровне 1,26% по сравнению с 1,73% в 2008 году.
В случае внедрения новой политики относительно управления пассивами, ожидается рост показателей. По итогам 2010 года ROE ожидается на уровне 11,8%, ROA – на уровне 1,37%. Что значительно выше, чем показатели за 2009 год.
Таким образом, исправление всех вышеназванных отрицательных моментов и внедрение новой политики по управлению пассивами позволит Банку «Росевробанк» еще больше укрепить свои позиции на рынке и сделать свою работу более устойчивой, что положительно отразится и на эффективности Банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Деятельность любого Банка основана на том, что оно привлекает деньги у одних и размещает эти деньги от своего имени среди своих клиентов-заемщиков. Успешная деятельность Банка привлекает заемщиков и позволяет Банку активно наращивать в дальнейшем свою деятельность. В этом случае очень важно следить за эффективностью и сбалансированностью депозитной политики Банка, которая является составной частью управления пассивами Банка.
Управление пассивами коммерческого банка включает 2 основных направления: управление собственным капиталом и управление заемным капиталом.
В банковской практике капиталом обычно называют средства, внесенные владельцами и состоящие главным образом из уставного капитала, эмиссионного дохода, резервов на непредвиденные расходы и остатка нераспределенной прибыли.
Величина капитала и его структура определяется как регулирующими органами в лице Центрального банка, так и рынком. Минимальный стандарт величины капитала (по отношению к совокупному размеру активов, взвешенных по риску) применяется в настоящее время ко всем банкам.
Акционеры исследуемого Банка заинтересованы в его стабильной работе, в росте нераспределенной прибыли, которая идет на увеличение собственного капитала. На величину капитала банка может влиять выпуск акций, переоценка основных средств, создание различных фондов. Все это является инструментами по управлению собственным капиталом банка. Однако, она зависит также и от политики по управлению заемными средствами банка.
Управление привлеченными ресурсами представляет собой деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческого банка за счет привлечения денежных средств.
Управление привлеченными ресурсами включает планирование пассивных операций, анализ ресурсной базы Банка, организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов, а также контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы Банка.
Депозитная политика коммерческого банка представляет собой банковскую политику по привлечению денежных средств. Она включает стратегию и тактику по привлечению банковских ресурсов.
Методы управления привлеченными ресурсами Банка включает в себя анализ привлеченных ресурсов и на его основе улучшение структуры привлеченных средств, диверсификацию ресурсов, а также привлечение новых клиентов.
Инструментами управления привлеченными ресурсами являются различного рода ограничения по счетам и вкладам, блокировки, комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки.
В представленной работе был рассмотрен процесс управления пассивами в ОАО АКБ «Росевробанк». В настоящее время Банк входит в число 60 крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. Финансовая устойчивость Банка подтверждается рейтинговыми агентствами Moody`s Investors Service и Fitch Ratings.
Банк функционирует не только на территории Москвы и Московской области, но и в других городах.
Для анализа пассивов банка использовались данные с сайта ЦБ РФ. В ходе анализа было выяснено, что банк следит за уровнем достаточности капитала банка. В 2009 году доля собственного капитала в пассивах банка выросла, что было вызвано снижением величины заемных средств банка.
Заемный капитал за рассматриваемый период показывает сильное колебание, связанное с кризисной ситуацией. В разгар кризиса размер привлеченных средств Банка увеличился с 41 млрд рублей на 1 апреля 2008 года до 50 млрд рублей на 1 января 2009 года (+18%). Рост происходил в основном за счет привлечения средств клиентов – депозиты физических и юридических лиц.
В первом полугодии 2009 года произошло снижение величины заемных средств банка до 38 млрд рублей на 1 июля 2009 года (-24%). Отток произошел в сегменте средств клиентов. В 3 квартале 2009 года снова наметилась тенденция к росту величины средств клиентов и, следовательно, к росту общей величины заемного капитала.
Привлечение заемных средств путем выпуска долговых обязательств активно банком не используется. Банк выпускает только векселя. Однако, выпуск векселей – это первый шаг на выход на долговые рынки. Конечная цель – выпуск облигационного займа, т.к. привлечение более дешевого заемного капитала.
Если проанализировать заемный капитал по типу привлечения денежных средств, то получим, что депозиты занимают 25%-30%, а 66%-72% приходится на величину «средства полученные». Разница заключается в платности. Обычно, на денежные средства, размещенные на депозитах, банк должен начислять проценты, а за использование привлеченных средств начисление процентов не предполагается.
По результатам анализа депозитной политики Банка можно заключить, что банк старается привлечь заемные средства в основном от юридических лиц (другие кредитные организации и предприятия). Причем, данные средства привлекаются в основном как привлеченные средства, а не депозиты, что сказалось на стоимости таких денег для банка. В данном случае, на средства привлеченные не начисляются проценты по вкладам. Но эти денежные средства краткосрочные, что мешало Банку в долгосрочном планировании его деятельности.
Главный недостаток депозитной политики Банка - малая доля долгосрочных пассивов, необходимых для обеспечения долгосрочной деятельности Банка.
Анализ управления собственным капиталом Банка показал, что менеджмент банка в целом принимал грамотные решения. Уставный капитал увеличивался дважды для привлечения денежных средств: в 2003 и 2007 годах. Цена размещения акций была выше номинала, что позволило сформировать эмиссионный доход в структуре собственного капитала.
Нераспределенная прибыль Банка росла даже в период кризиса, т.к. чистая прибыль Банка реинвестировалась. Ее рост в 2008 году был, в основном, за счет того, что все коммерческие банки вкладывали денежные средства в валюту в период девальвации. Это позволило избежать и перекрыть убытки по кредитным операциям.
Анализ депозитной политики Банка, проведенный ранее, позволил сделать вывод о том, что Банк не уделял особого внимания к работе с привлечением вкладов физических лиц, т.к. их величина не превышала 20% от общей величины привлеченных средств. Главная причина была в том, что привлечение средств юридических лиц стоит дешевле, чем физических с точки зрения начисления процентов по депозитным вкладам. Но зато средства физических лиц носят, как правило, долгосрочный характер. Следовательно, Банк должен разрабатывать это направление своей деятельности с целью повышения устойчивости своей деятельности. Для этого Банку необходимо разработать более конкурентоспособные продукты-депозиты.
В работе рассчитана эффективность программы по улучшению управления пассивами Банка. При успешном ее внедрении ожидается рост чистой прибыли в 2010 году на 49,3% по сравнению с 2009 годом, улучшатся показатели прибыльности на собственный капитал и на единицу активов.
Однако, при интенсивном росте депозитов Банку необходимо предусмотреть вопрос достаточности уровня собственного капитала. Резкое увеличение заемных средств (в частности, резкое увеличение депозитов) может сказаться на величине достаточности собственного капитала и привести к штрафным санкциям со стороны Центрального Банка РФ.
Исправление всех вышеназванных отрицательных моментов позволит Банку еще больше укрепить свои позиции на рынке и сделать свою работу более устойчивой.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые источники
Конституция РФ // Консультант-Плюс
Гражданский кодекс РФ // Консультант-Плюс
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Консультант-Плюс
Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.96 № 39-ФЗ // Консультант-Плюс
Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.95 208-ФЗ // Консультант-Плюс
Положение ЦБ РФ «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации» от 10.02.2003 № 215-П // Консультант-Плюс
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» от 31.03.2004 № 112-И // Консультант-Плюс
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 № 110-И // Консультант-Плюс
Указание ЦБ РФ от 14.08.2009 N 2276-У "О порядке отзыва лицензии на осуществление банковских операций при снижении размера собственных средств (капитала) банка ниже уровня, установленного Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" // Консультант-Плюс
Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И (ред. от 14.08.2009) "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" // Консультант-Плюс
Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 26.06.2009) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "Методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") // Консультант-Плюс
Указание ЦБ РФ от 29.10.2008 N 2108-У "О порядке принятия Банком России решения об уменьшении уставного капитала банка до величины собственных средств (капитала)" // Консультант-Плюс
Указание ЦБ РФ от 24.03.2003 N 1260-У (ред. от 20.07.2007) "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций" (вместе с "Порядком отражения в бухгалтерском учете операций по уменьшению размера уставного капитала кредитной организации до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала)") // Консультант-Плюс
"Положение о порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 05.11.2002 N 203-П) (ред. от 04.06.2008) // Консультант-Плюс
Указание ЦБ РФ от 24.11.2009 N 2338-У "О размере процентных ставок по депозитным операциям Банка России" // Консультант-Плюс
Письмо ЦБ РФ от 08.02.2001 N 20-Т "О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами" // Консультант-Плюс
"Положение о порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов" (утв. ЦБ РФ 30.12.1999 N 103-П) (ред. от 01.06.2005) // Консультант-Плюс
"Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 г. N 39-П" (утв. ЦБ РФ 14.10.1998 N 285-Т) // Консультант-Плюс
Учебники, монографии, статьи
Банковское дело. Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой., - М.: Финансы и статистика, 2007. – 592с.
Бажанов С. В., Лапидус М. Х., Львов Ю. И., Тарасевич Л. С., Российские банки. Прошлое и настоящее М.: Культ-информ-пресс, 2006. – 413 с.
Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. – М.: Спарк, 2007. – 250 с.
Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. – М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. – 672 с.
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Отчетность банков. М.: Дело и Сервис, 2004. – 476 с.
Ефимова О.В. Финансовый анализ банковской деятельности. М.: Бухгалтерский учет, 2008. – 598 с.
Жарковская Е.П. Банковское дело. – М: Омега-Л, 2006. – 440с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ банков. М.: Финансы и статистика, 2007. – 483с.
Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. М.: Финансы и статистика, 2007. – 362с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ банков. Управление Капиталом. Выбор Инвестиций. Анализ Отчетности. 3-е изд.; перераб. и доп. – М. Финансы и статистика, 2006. - 360с.
Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 467с.
Левченко Д.В. Система рефинансирования как приоритетное направление развития денежной политики. // Деньги и кредит. – 2005. - №7. – с.32-39.
Насущные проблемы функционирования банковской системы.// Деньги и кредит, №10, 2008
Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учеб. пособие. – М.: Новое знание, 2003. – 592с.
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.:Ось-89, 2003. – 260с.
Саркисянц А. Проблемы интеграции российских банков в мировую банковскую систему.// Вопросы экономики, №9, 2008
Сафронов Р. Н. Состояние банковской системы. Деньги и Кредит, 2008 № 12
Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. – 240с.
Тихомирова Е.В.. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2007. №9.
Турбанов А.В. Рост страхового возмещения по банковским вкладам: новый шаг для защиты массового вкладчика. // Деньги и кредит. – 2008. - №8. – с. 3-6.
Тютюнник А. В., Турбанов А. В., Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005. - 608с.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. // М.: Все для вас. – 2005. – 360с.
Информационные ресурсы
Официальный сайт Банка России – www.cbr.ru
Сайт Правительства РФ http://www.gov.ru/
сайт Министерства финансов РФ http://www.minfin.ru/ru/
газета «Ведомости» http://www.vedomosti.ru/
сайт РБК http://rating.rbc.ru
ОАО АКБ «РосЕвроБанк» http://www.rosevrobank.ru/
Приложение 1
Отчетность Банка за 2006-2009гг.
Баланс Банка, млрд. руб.
I АКТИВЫ 2006 2007 2008 9 месяцев 2009 1 2 3 4 5 6 1 Денежные средства 0,65 1,00 1,40 1,59 2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 1,77 4,28 11,56 3,58 2.1 Обязательные резервы 0,39 0,56 0,06 0,30 3 Средства в кредитных организациях 2,54 1,80 4,20 3,18 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 2,64 4,84 1,38 3,26 5 Чистая ссудная задолженность 21,59 36,85 36,16 33,98 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 0,44 0,38 0,00 0,78 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 0,57 1,12 1,23 1,30 9 Прочие активы 0,16 0,19 0,33 0,66 10 Всего активов 30,47 50,17 56,44 48,67             II ПАССИВЫ         11 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Средства кредитных организаций 5,33 6,99 10,09 6,50 13 Средства клиентов (некредитных организаций) 20,77 37,26 39,45 33,15 13.1 Вклады физических лиц 3,50 7,00 8,99 9,20 14 Выпущенные долговые обязательства 1,27 0,63 0,29 0,44 15 Прочие обязательства 0,01 0,12 0,27 0,23 16 Резервы на возможные потери 0,17 0,22 0,28 1,47 17 Всего обязательств 27,65 45,52 50,38 41,79             III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ         18 Средства акционеров (участников) 0,26 0,27 0,27 0,27 19 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0,00 0,00 0,00 0,00 20 Эмиссионный доход 1,23 1,91 1,91 1,91 21 Переоценка основных средств 0,34 0,34 0,34 0,57 22 Нераспределнная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 0,59 1,25 2,56 3,54 23 Прибыль (убыток) за отчетный период 0,662 1,306 0,981 0,585 24 Всего источников собственных средств 2,82 4,65 6,06 6,87 25 Всего пассивов 30,47 50,17 56,44 48,67

Приложение 2
Территориальное расположение офисов Банка

Рисунок 1. ─ Офисы РосЕвроБанка в Москве

Рисунок 2. ─ Карта офисов РосевроБанка в регионах РФ


Жарковская Е.П. Банковское дело. – М: Омега-Л, 2006. – 142с.
Банковское дело. Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой., - М.: Финансы и статистика, 2007. –215с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ банков. Управление Капиталом. Выбор Инвестиций. Анализ Отчетности. 3-е изд.; перераб. и доп. – М. Финансы и статистика, 2006. - 148с.
Левченко Д.В. Система рефинансирования как приоритетное направление развития денежной политики. // Деньги и кредит. – 2005. - №7. – с.32-39.
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.:Ось-89, 2003. – 84
Турбанов А.В. Рост страхового возмещения по банковским вкладам: новый шаг для защиты массового вкладчика. // Деньги и кредит. – 2008. - №8. – с. 3-6.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. // М.: Все для вас. – 2005. – 127
Тютюнник А. В., Турбанов А. В., Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005. - 210
Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 306с.
Там же, 320с.
Положение ЦБ РФ «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации» от 10.02.2003 № 215-П // Консультант-Плюс
Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. – М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. – 89.
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Отчетность банков. М.: Дело и Сервис, 2004. – 247с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ банков. М.: Финансы и статистика, 2007. – 105с.
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.:Ось-89, 2003. – 163с.
Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. – М.: Спарк, 2007. – 62с.
Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. – М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. – 216 с.
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.:Ось-89, 2003. – 68с.
Там же, 82с.
Жарковская Е.П. Банковское дело. – М: Омега-Л, 2006. – 92с.
Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. – М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. – 281с.
Тютюнник А. В., Турбанов А. В., Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005. - 168с.
ОАО АКБ «РосЕвроБанк» http://www.rosevrobank.ru/
сайт РБК http://rating.rbc.ru
Там же
ОАО АКБ «РосЕвроБанк» http://www.rosevrobank.ru/
Там же
ОАО АКБ «РосЕвроБанк» http://www.rosevrobank.ru/
Официальный сайт Банка России – www.cbr.ru
Официальный сайт Банка России – www.cbr.ru
ОАО АКБ «РосЕвроБанк» http://www.rosevrobank.ru/
ОАО АКБ «РосЕвроБанк» http://www.rosevrobank.ru/
Тютюнник А. В., Турбанов А. В., Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005. - 274с.
ОАО АКБ «РосЕвроБанк» http://www.rosevrobank.ru/
сайт РБК http://rating.rbc.ru
сайт РБК http://rating.rbc.ru
Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. – 205с.
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.:Ось-89, 2003. – 184с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ банков. М.: Финансы и статистика, 2007. – 361с.
Там же, 367с.












3





55