Российский опыт страхования вкладов физических лиц

Это способствовало выявлению сомнительных сделок, принятию оперативных мер по возврату ликвидных активов, а также выявлению признаков банкротства уже на ранних стадиях работы с ликвидируемыми банками.
3.2.4. Осуществление мер по предупреждению банкротства банков
В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» на Агентство возложены функции по осуществлению мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками ССВ.
Предложение об участии в осуществлении указанных мер направляется Агентству Банком России. Такие предложения рассматриваются в отношении банков, имеющих существенное экономическое и социальное значение для страны в целом или отдельного региона, ориентированных на финансирование реального сектора экономики и имеющих значительный объем вкладов физических лиц. Важную роль играет возможность участия в мерах по предупреждению банкротства банка частных инвесторов.
Согласно закону меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:
оказания финансовой помощи инвесторам, приобретающим акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);
оказания финансовой помощи приобретателям имущества и обязательств банка. В качестве таких приобретателей могут выступать финансово устойчивые банки, для которых подобная сделка не вызовет нарушения ими обязательных нормативов Банка России или иных негативных последствий;
приобретения акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);
оказания финансовой помощи банку при условии, что Агентством и (или) инвестором приобретены у данного банка его акции (доли) в установленном размере;
исполнения функций временной администрации по управлению банком с предоставлением Агентству широких полномочий, в частности, на приобретение имущества банка, а также на передачу имущества и обязательств управляемого банка другому банку (приобретателю) [65, стр. 32].
При финансировании мероприятий по предупреждению банкротства банков Агентство в первую очередь ориентировано на привлечение заинтересованных частных инвесторов.
Кроме того, законом предусмотрено и государственное финансирование. Для этих целей из федерального бюджета в отчетном году Агентству было выделено 200 млрд руб. Также предусмотрена возможность предоставления Агентству кредитов Банком России и использование средств фонда страхования вкладов для защиты интересов застрахованных вкладчиков.
В целях организации эффективной работы по предупреждению банкротства банков Агентством в кратчайшие сроки была разработана соответствующая нормативная база.
Советом директоров Агентства были утверждены основные документы, регламентирующие данную деятельность. Правлением Агентства определены основные подходы к выбору источников финансирования мероприятий по предупреждению банкротства банков, утверждены документы, регламентирующие деятельность по оказанию финансовой помощи банкам и лицам, участвующим в предупреждении их банкротства; учету операций по предупреждению банкротства банков; отбору специализированных организаций на право оказания услуг при ликвидации или предупреждении банкротства кредитных организаций; работе отборочной комиссии по проведению закрытого отбора приобретателей имущества и обязательств банка или их части и целый ряд других нормативных актов.
Указанное позволило сформировать регулятивную базу для обеспечения планирования и реализации всех необходимых мероприятий.
Для реализации полномочий по предупреждению банкротства банков была создана необходимая организационная инфраструктура.
В частности, образованы Департамент реструктуризации банков, обеспечивающий планирование и осуществление мероприятий по предупреждению банкротства банков, а также Экспертно-аналитический департамент, в функции которого входит оценка и анализ финансового положения банков и их инвесторов, в том числе для определения целесообразности участия Агентства в предупреждении банкротства банков.
В отчётном периоде, начиная с 28 октября 2008 г. (дата вступления Закона в силу), Банк России предложил Агентству рассмотреть вопрос о целесообразности его участия в предупреждении банкротства 20 банков.
Указанные банки имеют следующее территориальное положение: Центральный федеральный округ — 6 банков, из них 1 – в Калужской области, 5 – в г. Москве; Уральский федеральный округ — 6 банков, из них 1 – в Курганской, 2 – в Тюменской и 3 – в Свердловской областях; Приволжский федеральный округ — 5 банков, из них 1– в Республике Башкортостан, 1 – в Пензенской, 1 – в Самарской и 2 банка – в Нижегородской областях; Северо-Западный федеральный округ — 2 банка, из них 1 – в Санкт-Петербурге и 1 банк – в Калининградской области;
Южный федеральный округ (1 банк – в Краснодарском крае) (рис. 13).















Рис. 13. Количество банков, по которым поступило предложение об участии Агентства в предупреждении банкротства в различных федеральных округах [68]

В целях определения целесообразности участия в предупреждении банкротства банков представители Агентства совместно с представителями Банка России провели оценку их финансового положения. По результатам такой оценки Агентство приняло предложения об участии в предупреждении банкротства 15 банков. Суммарный объем их обязательств превышает 340 млрд руб., в том числе более 100 млрд руб. – по вкладам физических лиц.
По 5 банкам Агентством принято решение о нецелесообразности участия в предупреждении их банкротства. Причинами отказа от принятия предложения Банка России являлись, прежде всего, существенная потеря капитала, низкое качество активов банка (в частности, кредитного портфеля), отсутствие потенциальных инвесторов и приобретателей части имущества и обязательств банка.
Планы участия Агентства в предупреждении банкротства банков, по которым были приняты положительные решения, разрабатывались Агентством в установленные сроки. Как правило, планы утверждались Правлением Агентства одновременно с дачей согласия на предложение Банка России. Этого требовала обстановка, поскольку процесс ухудшения финансового положения банков в любой момент мог стать необратимым. Планы разрабатывались с учётом конкретной ситуации, сложившейся в банке. По большинству банков планы участия Агентства в предупреждении банкротства предусматривали привлечение нового инвестора, который должен принять на себя обязательство приобрести не менее 75% акций (долей уставного капитала) и обеспечить восстановление устойчивого финансового положения банка.
В отчетном периоде инвесторы, заинтересованные в проведении мероприятий по предупреждению банкротства, были найдены для 10 банков: ООО «Потенциалбанк», ОАО «Газэнергобанк», СБ «Губернский» (ОАО), КБ «Русский банк развития» (ОАО), ЗАО «Нижегородпромстройбанк», ООО «Башинвестбанк», ОАО ГБ «Нижний Новгород», Банк «Северная казна», «Банк 24.ру», АКБ «Союз» (ОАО).
В целях обеспечения выполнения запланированных мероприятий между Агентством, банком и инвестором заключались генеральные соглашения о взаимодействии.
Согласно таким соглашениям финансовая помощь предоставлялась инвестору и (или) банку при условии выполнения ими принятых на себя обязательств, в том числе по предоставлению Агентству всей необходимой информации, доступа во все помещения банка, к любым документам и его информационным системам. В период действия генерального соглашения инвестор еженедельно представлял в Агентство отчет о ходе выполнения запланированных мероприятий. Банк и инвестор были обязаны оказывать содействие при осуществлении Агентством проверок их деятельности по исполнению согласованных сторонами мероприятий по финансовому оздоровлению банка. В случае выявления нецелевого использования полученных от Агентства денежных средств, а также, если финансовое положение инвестора не позволяет ему осуществлять запланированные мероприятия, инвестор обязан возвратить полученные средства в полном объеме по первому требованию. Финансовая помощь, оказываемая Агентством, выделялась под надлежащее обеспечение, предоставленное инвестором или банком.
Возложение на Агентство функций временной администрации по управлению банком планировалось только как вынужденная мера, когда были исчерпаны возможности по поиску и отбору новых инвесторов, способных вывести банк из кризисного состояния. В задачу Агентства как временной администрации входил, прежде всего, поиск потенциальных приобретателей части имущества и обязательств банка, а также передача имущества и обязательств банка приобретателю.
В отчетном периоде Агентство выполняло функции временной администрации в 4 банках. В 3 из них – в АКБ «Электроника» ОАО (Москва), КБ «Московский Капитал» (ООО) (Москва) и АКБ «МЗБ» (ЗАО) (Москва) – были осуществлены мероприятия по передаче части их имущества и обязательств в устойчивые банки – участники ССВ [68].
Это новый для России механизм, суть которого заключается в следующем. Устойчивый банк-приобретатель принимает на себя обязательства перед вкладчиками несостоятельного банка. На эквивалентную стоимость ему передаётся часть сохранившихся активов банка. В отношении того, что остается от несостоятельного банка, применяются процедуры обычного конкурсного производства. Использование данного механизма экономически выгодно для всех его участников. Вкладчики банка продолжают на прежних условиях обслуживаться в новом банке, банки-приобретатели привлекают новую клиентуру. При этом реализация данного механизма требует существенно меньших материальных, людских и временных затрат, чем обычные ликвидационные процедуры. Именно поэтому данный механизм давно и успешно применяется во многих странах мира.
ОАО «Банк ВЕФК», в котором заинтересованный инвестор отсутствовал, а перспективы реструктуризации рассматривались как возможные, в отчетном периоде был полностью взят под управление Агентства.
Финансирование мероприятий по предупреждению банкротства банков осуществлялось путем предоставления займов банкам и инвесторам в соответствии с согласованными Банком России планами.
Источниками такого финансирования стали средства, предоставленные Агентству Банком России (83,05 млрд руб.), а также средства имущественного взноса Российской Федерации в Агентство, не являющиеся средствами фонда обязательного страхования вкладов (25,35 млрд руб.) [68].
Использование средств фонда обязательного страхования вкладов для целей предупреждения банкротства банков в отчетном периоде не производились.
Контроль за расходованием денежных средств, а также иными действиями Агентства, связанными с его участием в предупреждении банкротства банков, осуществлялся Советом директоров Агентства и Банком России. Отчетность предоставлялась по их запросам в установленные ими сроки, а также на регулярной основе.
Анализ показывает, что в отчетном периоде ситуация в банках, в отношении которых с участием Агентства осуществлялись меры по предупреждению банкротства, в целом стабилизировалась.
3.3. Перспективы развития системы страхования вкладов
Результаты аналитических исследований свидетельствуют о том, что в целом российская система страхования вкладов по большинству ее параметров соответствует лучшей мировой практике. Цели, которые поставлены перед системой страхования вкладов, а именно – защита прав и законных интересов вкладчиков и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации - являются вполне реалистичными.
Отказ от автоматического включения всех банков, привлекающих средства населения, в систему страхования вкладов и установление процедуры допуска в систему, предусматривающей, в том числе, проведение проверок банков Банком России на предмет выполнения ими законодательно установленных критериев членства, лежат в русле международного опыта, рекомендованного к распространению [41, стр. 52].
В то же время нельзя не признать и наличие определенных пока не до конца решенных проблем как в законодательстве, так и во взаимодействии между Агентством по страхованию вкладов и Банком России. Как показывает практика, большое число банков, конкурсным управляющим которых суд назначает Агентство, имеют отрицательный капитал, высокую долю неликвидных активов, занимались в течение достаточно продолжительного времени до отзыва лицензии сомнительными или противоправными операциями. Это может служить основанием для сомнений в эффективности существующих в настоящее время механизмов воздействия со стороны надзорного органа на проблемные банки.
В качестве практики, заслуживающей распространения, рекомендуется обеспечить возможность получения Агентством доступа к надзорной информации, особенно в отношении проблемных банков, о применяемых к банкам мерах воздействия, направленных на их санацию, а также о предстоящем отзыве у банков лицензий или введении моратория на удовлетворение требований кредиторов. То, что наличие у страховщика депозитов доступа к надзорной информации способствует укреплению стабильности банковской системы, доказано результатами эмпирического анализа, проведенного Мировым Банком.
Действующий закон, формулируя цели системы, исходит скорее из краткосрочной либо среднесрочной перспективы, не ставя реально стратегических целей, что определяет и сформулированные пути достижения поставленных целей. Если сравнивать цели, которые обычно ставятся перед системами страхования депозитов, с провозглашенными в российском законе о страховании вкладов, то мы не увидим в нашем законе упоминания таких целей как содействие стабильности национальной финансовой системы или создание равных конкурентных условий для всех участников рынка.
Постановка цели обеспечения стабильности финансовой системы страны в долгосрочном аспекте предполагает выработку комплексной программы мер, направленных на поддержание и укрепление этой стабильности, а также плана совместных действий правительства, кредитора последней инстанции, надзорного органа и страховщика депозитов по предотвращению кризисов или их преодолению [39, стр. 14].
Если исходить из целей повышения стабильности национальной финансовой системы и создания равных конкурентных условий для участников рынка, возникает вопрос о распространении в перспективе членства в системе страхования вкладов на финансовые организации небанковского сектора, что сделано в ряде стран Европы и Азии. Естественно, условием этого должно являться обеспечение эффективного надзора за их деятельностью и своевременного устранения с рынка неплатежеспособных и проблемных организаций.
Значительные усовершенствования могут быть внесены и в законодательство и практику в области урегулирования проблемных и несостоятельных банковских институтов. В первую очередь это относится к вопросам внедрения в российскую законодательную базу норм, позволяющих реализовывать такие признанные в мире механизмы реструктуризации банков как продажа активов проблемного либо несостоятельного банка с одновременной передачей его обязательств банку-приобретателю; создание «бридж-банков»; выкуп у проблемного банка активов с целью повышения его ликвидности либо ускорения процедур ликвидации; оказание финансовой помощи стратегическому инвестору в проблемный банк либо самому проблемному банку при соблюдении определенных жестких условий.
Поскольку одной из важных задач государства в плане формирования эффективной рыночной экономики является стимулирование развития малого и среднего бизнеса, представляется целесообразным начать рассматривать вопрос о распространении страхования также на счета индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, как это принято в большинстве стран. В качестве критериев для распространения страховой защиты на счета таких предприятий и индивидуальных предпринимателей, целесообразно использовать критерии, по которым допускается возможность применения ими упрощенной системы налогообложения.
При этом должна быть обеспечена адекватность финансовых ресурсов системы страхования вкладов объему застрахованных вкладов, на что прямо влияет установленный лимит возмещения, а также уровням рисков, которые угрожают системе, который оценивается на основе анализа вероятности банкротств банков и прогнозируемого размера безвозвратных потерь фонда страхования вкладов. Наиболее общепризнанным показателем оценки достаточности средств фонда является так называемый коэффициент резервирования, характеризующий отношение фонда к размеру ответственности системы страхования депозитов (реально подлежащих возмещению сумм) [30, стр. 139].
Важным фактором, способствующим повышению эффективности функционирования российской системы страхования вкладов, может послужить предоставление Агентству по страхованию вкладов доступа к отчетности банков, направляемой ими в Банк России. Это позволит Агентству лучше управлять его ликвидностью, а также более качественно оценивать риски системы страхования вкладов. Еще одним аргументом в пользу получения Агентством большего доступа к надзорной информации, является то, что это позволит ускорить переход к взиманию с банков дифференцированных страховых взносов – с учетом рисков, которые каждый из банков накладывает на систему страхования вкладов.
Оценивая закон о страховании вкладов, отвечающий требованиям современной обстановки в России, некоторые исследователи предлагают походы, которые будут способствовать совершенствованию страховой системы. В частности, единообразная основа определения страховых взносов не содержит каких-либо стимулов, которые могли бы способствовать улучшению банковского менеджмента, а также введение повышающих и понижающих коэффициентов в зависимости от размера вклада [23, стр. 91].
Одной из основных проблем, которые необходимо решить при формировании системы страхования вкладов — это установление взаимосвязи между размером страховых взносов, уплачиваемых банками, и степенью риска их деятельности. В принятом законе рискованность банковской деятельности учитывается на этапе допуска банков в систему страхования. Но это разовое мероприятие. Показатели банка, который прошел процедуру допуска в систему страхования по результатам проведенной проверки, могут измениться.
Поэтому необходима постоянная система наблюдения за качеством банковской деятельности, построенная с учетом опыта других стран и с ориентацией на текущие потребности развития отечественной банковской системы.
Для решения этой задачи возможно введение системы дифференциации взносов банков в страховой фонд. В основу этой системы заложены два основных принципа:
1) учет рискованности деятельности банков;
2) стимулирование формирования банками длительной ресурсной базы [15, стр. 144].
Другой проблемой современной банковской системы России, особенно в кризисный период, является краткосрочная ресурсная база коммерческих банков, которая осложняет взаимоотношения с реальным сектором экономики, предъявляющим спрос на длительные кредиты, и создает сложности в банковском менеджменте в связи с поиском дополнительных ресурсов.
Российские коммерческие банки используют различные формы привлечения денежных средств. Основным источником их формирования выступают депозиты. Среди депозитных источников преобладающее значение имеют вклады физических лиц.
Таким образом, можно сказать, что создаваемая в России система страхования вкладов – это своеобразный синтез американской и европейских систем страхования вкладов, трансформированных с учетом особенностей российской кредитной системы и национального менталитета. В ее основу легли три основных принципа, позаимствованных у американской и европейских систем: обязательность участия банков, накопительный порядок формирования резервов за счет взносов банков и ограничительный характер выплат возмещения.
В то же время отдельные аспекты систем страхования вкладов, широко используемые зарубежными странами, не получили распространения в России, что обусловлено спецификой задач, стоящих перед российской системой страхования вкладов в настоящий момент. Например, при создании системы страхования вкладов в России во внимание принимались особенности структуры российской кредитной системы, наличие кредитной организации, лидирующей на рынке сбережений физических лиц – Сбербанка России.
С учетом этого момента был адаптирован опыт США, то есть, исключен этап создания специального органа страхования вкладов сберегательных банков, который имел место в этой стране. Отдельные элементы немецкого опыта, например, наличие независимых фондов страхования вкладов, для российских условий также явились неприемлемыми из-за таких обстоятельств, как преобладание конкуренции взаимопомощью.
В итоге можно сказать, что отечественные экономисты делают правильный шаг при создании системы страхования вкладов, ориентируясь на опыт зарубежных стран. Сейчас у нашей страны есть хорошая возможность создать стабильную и эффективную систему страхования без метода проб и ошибок, а воспользоваться уже имеющимися теорией и практикой зарубежных стран.


















Заключение
По результатам дипломной работы можно сделать вывод, что совершенствование системы страхования вкладов в России является необходимостью, которая:
будет способствовать дальнейшему оздоровлению банковской системы за счет усиления контроля за банковской деятельностью и проведения отбора банков в страховую систему;
повысит доверие клиентов за счет их уверенности в возврате своих средств;
расширит ресурсную базу коммерческих банков и улучшит её структуру, что обеспечит и соответствующий рост банковских активов, и расширение банковской деятельности в целом;
через систему страхования депозитов можно решать ряд проблем регулирования банковской деятельности.
Необходимость страхования вкладов обусловлена факторами, связанными с поддержанием стабильности кредитной системы, доверия к ней со стороны вкладчиков, снижением социальной напряженности в обществе. Только эффективная, организационно структурированная система страхования вкладов может обеспечить регулирование потоков денежных средств населения в виде вкладов в банках и в виде выплат при наступлении страхового случая из фонда страхования вкладов, что делает ее действенным инструментом государственной экономической политики.
Изучив опыт построения систем страхования вкладов за рубежом показал, что с учетом национальных приоритетов и экономического потенциала в Российской Федерации была создана система страхования вкладов, при разработке которой учтен положительный опыт функционирования систем страхования вкладов в США и европейских странах.
В целях эффективной защиты интересов вкладчиков, укрепления доверия к кредитной системе страны в целом, снижения морального риска была разработана законодательная основа механизма страхования вкладов, предусмотренная Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Особенности современного периода экономического развития России были приняты во внимание отечественными экономистами при разработке основных принципов системы страхования вкладов. Так, важнейшими из них являются: обязательное участие в ней банков, осуществляющих свою деятельность на территории страны и привлекающих во вклады средства физических лиц; снижение рисков наступления неблагоприятных для вкладчиков последствий в случае неисполнения банками своих обязательств в результате банкротств; прозрачность деятельности системы страхования вкладов; накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов.
Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ (на сегодняшний день сумма возмещения по вкладам не превышает 700 000 рублей).
Центральным звеном этой системы является Агентство по страхованию вкладов. В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов. Одновременное выполнение Агентством двух функций - страхования вкладов и ликвидации неплатежеспособных банков - является необходимым элементом целостной системы защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов российских банков. Подобное организационное объединение функций позволяет сокращать убытки системы страхования вкладов, максимально быстро и эффективно возвращать из конкурсной массы в фонд обязательного страхования вкладов средства, выплаченные гражданам, обеспечить прозрачность и полноту расчетов со всеми кредиторами. Совмещение функций дает возможность сформировать единый центр ответственности перед кредиторами несостоятельных банков, что будет способствовать сохранению доверия к банковской системе и институтам государственной власти в кризисный период.
Результаты аналитических исследований свидетельствуют о том, что в целом российская система страхования вкладов по большинству ее параметров соответствует лучшей мировой практике. Цели, которые поставлены перед системой страхования вкладов, а именно – защита прав и законных интересов вкладчиков и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации - являются вполне реалистичными.
В то же время нельзя не признать и наличие определенных пока не до конца решенных проблем как в законодательстве, так и во взаимодействии между Агентством по страхованию вкладов и Банком России. Как показывает практика, большое число банков, конкурсным управляющим которых суд назначает Агентство, имеют отрицательный капитал, высокую долю неликвидных активов, занимались в течение достаточно продолжительного времени до отзыва лицензии сомнительными или противоправными операциями. Это может служить основанием для сомнений в эффективности существующих в настоящее время механизмов воздействия со стороны надзорного органа на проблемные банки.
Одной из основных проблем, которые необходимо решить при формировании системы страхования вкладов - это установление взаимосвязи между размером страховых взносов, уплачиваемых банками, и степенью риска их деятельности. Поэтому необходима постоянная система наблюдения за качеством банковской деятельности, построенная с учетом опыта других стран и с ориентацией на текущие потребности развития отечественной банковской системы.
Список используемой литературы:
Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 17.07.2009 № 145-ФЗ)
Федеральный Закон от 10.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 29.07.2004).
Федеральный Закон от 3.03.1996 года № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. от 28.04.2009 № 73-ФЗ)
Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 22.12.2008).
Федеральный закон от 29.07.2004 №96-ФЗ «О выплатах Банка России но вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 13.10.2008).
Федеральный закон от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года»
Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
Положение ЦБ РФ от 29.03.2004№ 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»
Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 14.06.2007).
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».
Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. – СПб.: Питер, 2008.
Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008.
Банковская система России. Настольная книга банкира. – М.: ДеКА, 2007.
Березина М.П. Рефинансирование, как инструмент денежно-кредитного регулирования // БДМ. Банки и деловой мир. – 2009. – № 44.
Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учеты, управления и регулирования.- М.: БДЦ-Пресс, 2008.
Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. – М.: Спарк, 2008.
Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности.- М.: 2005.
Бурдина Е.В., Ковалёв В.Л., Криштопенко О.С. Статистический анализ состояния и тенденций развития банковской системы // Вопросы статистики. – 2008. - №6.
Бюллетень банковской статистики. – 2009. - №1.
Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. - М.: Моск. независимый ин-т права, 2007.
Готовчиков И.Ф. К вопросу выхода государства из капиталов российских КБ // Бизнес и банки. – 2008. - №4.
Готовчиков И.Ф. Статистический анализ экономического состояния российской банковской системы на конец 2008 года // Финансы и кредит. – 2008. - №24.
Додинов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / Под ред. д.ю.н. О.Н. Горбуновой. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 277 с.
Евстратенко Н.Н. Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта //Деньги и кредит. – М.: 2008. - № 3.
Ежов Ю.А. Банкротство коммерческих организаций: учебное пособие.- М.: «Дашков и К», 2008.
Ершов М. Банковская система и развитие российской экономики // Мировая экономика и международные отношения. – 2007. - №3.
Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2009.
Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие.- М.: 2009.
Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2007.
Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2008.
Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации: сб. статей / под ред. П.Д. Баренбойма. М.: Юстицинформ, 2008.
Котина О.И. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики // Деньги. - 2008. - №3.
Литук О.Н. Стратегический подход к реструктуризации коммерческих банков// Деньги и кредит. – 2008. - № 7.
Львин Б. О некоторых вопросах банковской и денежной системы // Вопросы экономики. – 2008. - №11.
Макеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика. М.: Экономистъ, 2007.
Макеев С.Р. Проблемы банковского надзора // БДМ. Банки и деловой мир. – 2008. - № 35.
Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие.- М.: «Альфа-Пресс», 2009.
Маневич В.Е. О стратегии развития банковского сектора России // Бизнес и банки. – 2008. - №10.
Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. – М.: ИНФРА-М, 2009.
Новиков А.Н. Российские банки в условиях экономической глобализации // Бизнес и банки. – 2008. - №8.
Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка.- М.: Альпина Бизнес БУКС, 2007.
Ольшанный А.И. Перспективы системы страхования банковских вкладов в России // Банковское дело. - 2009. - № 4.
Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонов; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. – М.: КНОРУС, 2006.
Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка.- М.: Финансы и статистика, 2008.
Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. – М.: ИНФРА-М, 2007.
Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы,- М.: Финансы и статистика, 2008.
Россия в цифрах. Краткий статистический сборник / Госкомстат. Россия. – М., 2008.
Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х., Кощегулова И.Р. О необходимости статистического подхода к разработки концепции развития банковской системы России // Деньги и кредит. – 2008. - №7.
Саркисянц А.Г. Сравнительные характеристики развития банковской системы России и других стран // Финансы и кредит. – 2008. - №4.
Симановский А.Ю. Надзорная и контрольная функции Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит. – 2008. – № 5.
Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор: Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики // Деньги и кредит. – 2009. - №2.
Современный экономический словарь. Под. ред. Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. – М., 2007.
Солнцев О. Российская банковская система: смена модели развития // Проблемы прогнозирования. – 2009. - №2.
Состояние банковского сектора Российской Федерации в 2008 году // Вестник Банка России. – 2009. - № 19.
Турбанов А.В. Система страхования вкладов: текущее состояние и перспективы развития// Деньги и кредит. – 2008. - №9.
Турбанов А.В. Системы страхования депозитов: мировая практика и тенденции развития// Финансовое право. – 2007. - № 6.
Улюкаев А.В. Денежно-кредитная политика Банка России: актуальные аспекты// Деньги и кредит. – 2008. - № 5.
Фёдоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги кредит. – 2007. - №4.
Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы. – М.: Финансовая академия – 2008.
Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробзиной. – М., 2007.
Черкасов В.Е. Финансовый менеджмент в кредитных организациях. – М.: МЭСИ, 2008.
Шенаев В.Н., Наумченко О.В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. – М.: Консалтбанкир, 2009.
Шмойлова Р.А. Банковская статистика: учебное пособие. М.: МЭСИ, 2008.
Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке// Финансы и кредит. – 2009. - № 2.
Экономический словарь / Под. ред. А.И. Архипова. – М., 2008.
Официальный сайт Банка России: www.cbr.ru.
Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов: www.asv.org.ru.
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики: www.gks.ru.
Официальный сайт Министерства Финансов РФ: www.minfln.ru.




Приложение 1
Баланс Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» за 2008 год, тыс. руб.

  А К Т И В на начало отчетного периода на конец отчетного периода   I. АКТИВЫ     1 Инвестиции средств Фонда обязательного страхования вкладов 60 251 585 59 096 549 1.1 долгосрочные 57 880 846 50 813 957 1.2 краткосрочные 2 370 739 8 282 592 2 Инвестиции средств Агентства, не являющихся Фондом обязательного страхования вкладов 3 028 435 138 345 097 2.1 долгосрочные 1 512 363 2 387 184 2.2 краткосрочные 1 516 072 135 957 913 3 Финансирование мер по предупреждению банкротства банков 0 108 111 546 4 Основные средства 643 943 649 811 5 Денежные средства 808 023 76 720 850 из них: 5.1 денежные средства Фонда обязательного страхования вкладов 659 415 5 116 639 6 Прочие активы 1 903 436 15 115 912   ИТОГО по разделу I 66 635 422 398 039 765   ПАССИВ на начало отчетного периода на конец отчетного периода   II. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА 7 Средства Фонда обязательного страхования вкладов 61 676 675 79 063 506 из них: 7.1 имущественный взнос Российской Федерации 6 832 342 6 869 651 7.2 страховые взносы банков 49 962 077 67 311 599 8 Средства имущественного взноса Российской Федерации, не являющиеся Фондом обязательного страхования вкладов 2 791 278 202 808 242 из них: 8.1 средства имущественного взноса Российской Федерации на реализацию мер по предупреждению банкротства банков 0 200 000 000 9 Фонды и резервы 0 0 10 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 0 (12 829 302) ИТОГО по разделу II 64 467 953 269 042 446 III. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 11 Займы и кредиты полученные 0 114 300 000 11.1 долгосрочные 0 109 300 000 11.2 краткосрочные 0 5 000 000 12 Средства кредитных организаций в ходе конкурсного производства и ликвидации 1 005 151 2 364 036 13 Прочие обязательства 1 162 318 12 333 283   ИТОГО по разделу III 2 167 469 128 997 319   БАЛАНС 66 635 422 398 039 765
Генеральный директор А.В.Турбанов

Главный бухгалтер Н.Д.Молодцова











Приложение 2
Отчет о прибылях (убытках)
полученных от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" за 2008 год, тыс. руб.

  Наименование статей За отчетный период За аналогичный период пред. года ДОХОДЫ 1 Доходы от размещения (инвестирования) средств фонда обязательного страхования вкладов всего, в том числе: 5 203 532 3 795 589 1.1 доходы от операций с ценными бумагами 0 474 898 1.2 процентные доходы 5 058 098 3 231 951 1.3 иные доходы 145 434 88 740 2 Доходы от размещения (инвестирования) средств Агентства, не являющихся Фондом обязательного страхования вкладов всего, в том числе: 1 467 937 262 373 2.1 доходы от операций с ценными бумагами 54 384 62 938 2.2 процентные доходы 1 410 316 189 141 2.3 иные доходы 3 237 10 294 3 Прочие доходы 75 394 18 962   Итого доходов 6 746 863 4 076 924 РАСХОДЫ 4 Расходы по операциям с ценными бумагами, приобретенными на средства фонда обязательного страхования вкладов 16 664 665 200 140 5 Расходы по операциям с ценными бумагами, приобретенными на средства Агентства, не являющиеся фондом обязательного страхования вкладов 551 428 929 6 Процентные расходы 677 680 9 294 7 Расходы на содержание Агентства 631 898 540 979 8 Прочие расходы 4 601 932   Итого расходов 18 530 272 752 274 Прибыль (убыток) до налогообложения -11 783 409 3 324 650 9 Налог на прибыль 1 038 374 663 410 10 Отложенные налоговые активы (+), обязательства (-) -7 519 4 412  
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
-12 829 302
2 665 652
Генеральный директор А.В.Турбанов

Главный бухгалтер Н.Д.Молодцова





















2



27,0%



Доля вкладов менее 700 тыс. руб. по группе банков, 01.07.2009

Доля вкладов менее 700 тыс. руб. по группе банков, 01.01.2009

Общий размер обязательств АСВ по группе банков, 01.07.2009

Общий размер обязательств АСВ по группе банков, 01.01.2009

Примечание: по оси X банки сгруппированы по объему привлеченных средств населения

Сбербанк

более 10 млрд руб.

10 млрд руб.

от 1 млрд руб. до

1 млрд руб.

от 100 млн руб. до

до 100 млн руб.

100%

90%

80%

70%

60%

50%

40%

30%

20%

10%

0%

53,3%

44,0%

45,8%

41,9%

79,8%

52,3%

44,2%

42,7%

41,5%

80,4%

59,2%

54,4%

62,0%

52,6%

87,1%

54,3%

51,6%

60,7%

55,8%

87,6%



6,2%

45,2%

21,6%

23,1%

6,4%

42,1%

28,4%

13,3%

3,0%

0,1%

83,5%

85,5%

12,0%

2,4%

0,1%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

до 100 млн руб.

от 100 млн руб. до 1

млрд руб.

от 1 млрд руб. до 10

млрд руб.

более 10 млрд руб.

Примечание: по оси X банки сгруппированы по объему привлеченных средств населения

Доля группы банков в их общем количестве на 01.07.2008

Доля группы банков в их общем количестве на 01.07.2009

Доля группы банков в общем объеме вкладов населения на 01.07.2008

Доля группы банков в общем объеме вкладов населения на 01.07.2009



79,4

79,0

76,6

76,8

77,2

77,6

78,3

78,6

78,9

79,2

79,2

79,6

80,2

80,2

80,3

80,5

80,7

76,8

79,1

76

77

78

79

80

81

01.01.05

01.07.05

01.01.06

01.07.06

01.01.07

01.07.07

01.01.08

01.07.08

01.01.09

01.07.09



0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

4,50

5,00

5,50

6,00

Группа ВТБ

Банк Москвы

Райффайзенбанк

Газпромбанк

Росбанк

Альфа-банк

Уралсиб

Промсвязьбанк

Россельхозбанк

Возрождение

* - группа банков

01.01.07

01.01.08

01.01.09

01.07.09

Предоставление финансовой отчетности в соответствии с Указанием ЦБ России
№1376-У от 16.01.2004 г.

Коммерческие банки

Агентство но страхованию вкладов

Согласование условий
установления
дифференцированных
страховых взносов для
банков


Банк России
Консолидация и анализ отчетности, определение уровня рисков
(нормативные акты,
регламентирующие оценку
финансового состояния и уровня рисков)

Доведение решения коллегиального органа о размерах страховых
отчислений

Уплата страховых взносов

Информирование об уровне риска




0

1

9

15

27

0

5

10

15

20

25

30

2004

2005

2006

2007

2008

Страховые случаи в течение

года

85%

9%

6%

страховые взносы

банков

имущественный

взнос Российской

Федерации

капитализированна

я прибыль

до 100 тыс. руб.

от 100 до 400 тыс. руб.

от 400 до 700 тыс. руб.

свыше 700 тыс. руб.

01.01.2009

01.07.2008

01.01.2008

100%

80%

60%

40%

20%

0%

37,0%

38,2%

36,6%

10,5%

8,9%

8,6%

29,4%

29,3%

29,5%

23,1%

23,6%

25,3%











6

6

5

2

1

Центральный

федеральный округ

Уральский

федеральный округ

Приволжский

федеральный округ

Северо-Западный

федеральный округ

Южный федеральный

округ