Управление оборотным капиталом и ликвидностью
Заказать уникальную дипломную работу- 86 86 страниц
- 43 + 43 источника
- Добавлена 03.08.2009
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
1. Теоретические аспекты управления оборотным капиталом и ликвидностью предприятия
1.1.Понятие, сущность, содержание оборотного капитала
1.2.Структура оборотного капитала. Методы анализа
1.3.Цели и задачи управления оборотным капиталом
2.Анализ финансовой деятельности предприятия ОАО «Мосстройпластмасс»
2.1. Характеристика ОАО «Мосстройпластмасс»
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности
2.3.Выводы по результатам анализа. Практика управления оборотными средствами предприятия
3.Пути совершенствования управления оборотным капиталом предприятия
3.1. Мероприятия по совершенствованию управлением оборотного капитала
Заключение 72
Список литературы 78
Приложение 1 82
Приложение 2 86
ОАО "Завод слоистых пластиков"
Производство строительных отделочных изделий из пластмассы
Открытое акционерное общество
тыс руб
47
16
частная собственность
106942.00
123027.00
862.00
488.00
Долгосрочные финансовые вложения
140
7516.00
6784.00
115320.00
130299.00
6927.00
7317.00
0.00
0.00
211.00
5030.00
3358.00
214.00
1872.00
3957.00
25.00
2.00
220.00
1322.00
1168.00
240.00
8311.00
34527.00
0.00
5791.00
25243.00
3514.00
4006.00
1139.00
28.00
21213.00
47046.00
136533.00
177345.00
45.00
45.00
90587.00
90587.00
-
-
-
-
-39017.00
-31021.00
-7996.00
51615.00
59611.00
78.00
78.00
78.00
78.00
60156.00
83916.00
48891.00
35103.00
78.00
23760.00
24684.00
33740.00
15772.00
19977.00
850.00
1090.00
311.00
337.00
955.00
542.00
6796.00
11794.00
84840.00
117656.00
136533.00
177345.00
Открытое акционерное общество "Завод слоистых пластиков"
Производство пластмассовых изделий
Открытое акционерное общество
тыс руб
47
16
Руководитель
Башкиров Юрий Михайлович
(подпись)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(расшифровка подписи)
25 Марта 2005 г.
ОАО "Завод слоистых пластиков"
Производство строительных отделочных изделий из пластмассы
Открытое акционерное общество
тыс руб
47
16
частная собственность
105384.00
106942.00
62.00
862.00
Долгосрочные финансовые вложения
140
4275.00
7516.00
109721.00
115320.00
2251.00
6927.00
211.00
1309.00
5030.00
214.00
898.00
1872.00
44.00
25.00
220.00
1384.00
1322.00
240.00
3882.00
8311.00
3267.00
5791.00
3514.00
1477.00
1139.00
8994.00
21213.00
118715.00
136533.00
45.00
45.00
90587.00
90587.00
-
-
-
-
-35420.00
-39017.00
-3597.00
55212.00
51615.00
304.00
78.00
304.00
78.00
35432.00
60156.00
24724.00
27767.00
24684.00
12369.00
15772.00
534.00
850.00
205.00
311.00
1618.00
955.00
13041.00
6796.00
63199.00
84840.00
118715.00
136533.00
Открытое акционерное общество "Завод слоистых пластиков"
Производство пластмассовых изделий
Открытое акционерное общество
тыс руб
47
16
Руководитель
Башкиров Юрий Михайлович
(подпись)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(расшифровка подписи)
25 Марта 2005 г.
тыс руб
частная собственность
2006.00
2007.00
222301.00
576518.00
262315.18
1.18
680291.24
1.18
205739.00
550207.00
16562.00
26311.00
5961.00
6646.00
10601.00
19665.00
-80.00
25.00
768.00
976.00
2088.00
4088.00
1371.00
1291.00
80.00
1391.00
8264.00
6464.00
8293.00
8293.00
8160.00
10521.00
19690.00
2525.00
4726.00
7996.00
14964.00
Открытое акционерное общество "Завод слоистых пластиков"
Производство пластмассовых изделий
Открытое акционерное общество
тыс. руб.
47
30
12
31
Руководитель
ОргДиректор #С
Платонова Марина Николаевна
(подпись)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(расшифровка подписи)
22 Марта 2004 г.
(подпись)
Башкиров Юрий Михайлович
(расшифровка подписи)
45934.00
57158.00
48600.00
61525.00
-2666.00
-4367.00
1501.00
-1310.00
-4167.00
-3057.00
0.00
0.00
4424.00
5357.00
2788.00
3509.00
1746.00
7274.00
12916.00
17083.00
16113.00
970.00
9534.00
7961.00
7961.00
-4167.00
-3057.00
-4167.00
-3057.00
Открытое акционерное общество "Завод слоистых пластиков"
Производство пластмассовых изделий
Открытое акционерное общество
тыс. руб.
47
30
12
31
Руководитель
ОргДиректор #С
Платонова Марина Николаевна
(подпись)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(расшифровка подписи)
22 Марта 2004 г.
(подпись)
Башкиров Юрий Михайлович
(расшифровка подписи)
3.00
5.64E-03
27.00
0.05
2.00
4.00
21.00
158.00
0.30
6.00
152.00
258.00
0.49
8.00
250.00
23.00
0.04
2.00
8.00
13.00
45.00
0.08
11.00
0.02
3.00
2.00
6.00
7.00
0.01
2.00
2.00
3.00
532.00
1.00
103.10
255.40
230.20
267.40
3.50
64.20
68.00
74.30
0.20
1.55
20.84
93.10
1.40
6.80
17.81
62.00
1.60
5.22
81.63
92.30
589.10
5.60
3.82
1000.00
7.50
8.20
54.10
36.32
1000.00
2.11
1000.00
1.60
169.50
373.30
428.08
598.90
Слопласт Б (т.м2)
Слопласт П(т.м2)
Слопласт ТГ(т.м2)
Слопласт Д(т.м2)
Ламинирование(т.м2)
Смола(тыс.кг)
Тосол(тыс.кг)
45934.00
57158.00
222301.00
576518.00
48600.00
61525.00
205739.00
550207.00
-2666.00
-4367.00
16562.00
26311.00
-4167.00
-3057.00
10601.00
19665.00
2525.00
4726.00
-4597.00
-3597.00
7996.00
14964.00
57158.00
222301.00
576518.00
Выручка
тыс.руб.
-4367.00
16562.00
26311.00
-3057.00
10601.00
19665.00
-3597.00
7996.00
14964.00
Валовая прибыль
Прибыль от продаж
Чистая прибыль
57158.00
222301.00
388.92
100.00
165143.00
576518.00
259.34
354217.00
61525.00
205739.00
334.40
100.00
144214.00
550207.00
267.43
344468.00
-4367.00
16562.00
379.25
100.00
20929.00
26311.00
158.86
9749.00
-3057.00
10601.00
346.78
100.00
13658.00
19665.00
185.50
9064.00
-3057.00
10521.00
344.16
100.00
13578.00
19690.00
187.15
100.00
9169.00
-3057.00
7996.00
261.56
100.00
11053.00
14964.00
187.14
6968.00
251.00
487.00
194.02
100.00
236.00
532.00
109.24
100.00
45.00
227.72
456.47
200.45
100.00
228.75
1083.68
473.74
100.00
627.21
106163.00
114984.50
108.31
100.00
8821.50
123027.00
1394.63
100.00
8042.50
0.54
1.93
359.09
100.00
1.40
4.69
335.94
100.00
2.75
2005.00
105384.00
106942.00
106163.00
2.00
2006.00
106942.00
123027.00
114984.50
2.00
2007.00
2007.00
123027.00
123027.00
123027.00
2.00
Открытое акционерное общество "Завод слоистых пластиков"
Производство пластмассовых изделий
Открытое акционерное общество
тыс. руб.
47
30
12
31
Руководитель
ОргДиректор #С
Платонова Марина Николаевна
(подпись)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(расшифровка подписи)
22 Марта 2004 г.
(подпись)
Башкиров Юрий Михайлович
(расшифровка подписи)
Открытое акционерное общество "Завод слоистых пластиков"
Производство пластмассовых изделий
Открытое акционерное общество
тыс. руб.
47
30
12
31
Руководитель
ОргДиректор #С
Платонова Марина Николаевна
(подпись)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(расшифровка подписи)
22 Марта 2004 г.
(подпись)
Башкиров Юрий Михайлович
(расшифровка подписи)
1.00
Выручка (нетто) от продажи товаров,
продукции, работ, услуг
45934.00
57158.00
11224.00
222301.00
165143.00
576518.00
354217.00
2.00
1.00
Себестоимость проданных
товаров, продукции, работ, услуг
48600.00
61525.00
12925.00
205739.00
144214.00
550207.00
344468.00
3.00
-2666.00
-4367.00
-1701.00
16562.00
20929.00
26311.00
9749.00
4.00
Прибыль (убыток) от продаж
-4167.00
-3057.00
1110.00
10601.00
13658.00
19665.00
9064.00
5.00
-4167.00
-3057.00
1110.00
7996.00
11053.00
14964.00
4363.00
6.00
109721.00
115320.00
5599.00
130299.00
14979.00
130299.00
0.00
7.00
8994.00
21213.00
12219.00
47046.00
25833.00
42947.00
-4099.00
8.00
55212.00
51615.00
-3597.00
59611.00
7996.00
74575.00
14964.00
9.00
304.00
78.00
-226.00
78.00
0.00
137.00
59.00
-0.09
-0.05
0.04
0.04
0.09
0.03
-0.01
Официальные документы
1.Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, вторая и третья – М.: ООО «ТК Велби», 2003. – 443 с.
2.Налоговый Кодекс Российской Федерации.-М.,2002.
Монографии,
3.Андросов А.М., Викулова Е.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2004.-234 с.
4.Андросов А.М., Викулова Е.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2004,с234.
5.Бланк И.А. Управление финансовыми рисками. — Киев: Ника-Центр, 2006.-544с.
6.Балдин К.В. Управление рисками: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и упр. / К.В. Балдин, С.Н. Воробьев. — М.: Юнити, 2005.-443с.
7.Бланк И.А Антикризисное финансовое управление предприятием.Киев.:Эльга.Ника-Центр,2006.-546с.
8.Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. 2-е изд. доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 208с.
9.Гаврилова А.Н., Попов А/ А. Финансы организаций (предприятий) Учебное пособие. М.:Издательство: КноРус,2006.-604с.
10.Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2005.- 112с.
11.Вахрушина М.А. Управленческий анализ: выбор оптимального решения. - М.: Омега-Л, 2005.-229с.
12.Воробьев С.Н., Балдин К.В. Управление рисками в предпринимательстве. — М.: Дашков и К°, 2005.-489с.
13.. Савицкая Г.В Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности.М.:ИНФРА-М,2007.-345с.
14.Гиляровская Л.Т., Ендовицкий Д.А. Финансово-инвестиционный анализ и аудит коммерческих организаций. – Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 2003. – 336с.
15.Жарковская Е.П., Б.Е.Бродский. Антикризисное Управление.М.:Омега-Л,2007.-543с.
16.Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: «Бухгалтерский учет», 2000 г. – 235с.
17.Ковалев А.И. Анализ финансовой отчетности предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2004 г. – 178с
18.Кондраков Н.П. Анализ финансовых результатов. М.: Инфра-М, 2004.-534с.
19.Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2004 г. – 486с.
20.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2008.-448c.
21.Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / Под ред. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ, 2008.-445с.
22.Любушин Н.П. Анализ финансового состояния организации: Учеб. пособие / Н.П. Любушин. - М.: Эксмо, 2006. - 256 с. - (Высшее экономическое образование).
23.Лупей Н.А. Финансы организаций (предприятий) Учебное пособие Издательство: М.:Дашков и К, 2008.-256с.
24.Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск-менеджмент: Учеб. пособие. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2004.-378с.
25.Макарьева В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации для бухгалтера и руководителя. //Книги издательства Налоговый вестник, 2003.-228с.
26.Раицкий К.А. Экономика предприятия. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 2003. – 346с.Синдриков А.Я. Прогнозы предприятия и их роль. Издательство "Дело и сервис", 2006.- 496с.
27.Тактарова Г.А., Григорьева Е. М. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2006.-442с.
28.Финансы. Учебник./Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2003,с432.
29.Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под. Ред. О.В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2003.с367
30.Фадеева Л.А. Проведение финансового анализа предприятия. М.: Издательство Дело,2005.-201с.
31.Черникова Ю.В. , Б.Г. Юн,В.В. Григорьев. Финансовое оздоровление предприятий. М.:Издательство Дело,2005.-453с.
32.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2006.-387c.
33.Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 415 с.
34.Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2006.-675с.
35.Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник для ср. проф. образования / Под общ. ред. М.В. Мельник; Финансовая академия при Правительстве РФ. - М.: Экономистъ, 2004. - 320 с.
Периодические издания
36.Лисицына Е.В. Образовательный курс финансового управляющего. // Журнал Финансы №1, 2006.
37.Глазунов В.Н. Критерии оценки рентабельности и платежеспособности.– М.: Дело, 2005. - №1. – с.67-72.
38.Крылов С.И. Концепция стратегического финансового анализа деятельности коммерческой организации. //Экономический анализ: теория и практика, 2007, № 19
39. Крылов С.И. Концепция стратегического финансового анализа деятельности коммерческой организации. //Экономический анализ: теория и практика, 2007. № 19
40.Мазманова Б.Г. Методические вопросы стратегического планирования и распределения прибыли. Журнал «Маркетинг в России и за рубежом».-№1- 2005г.
41.Мазурина Т.Ю. Об оценке финансовой устойчивости. //Финансы, 2005, № 10.
42.Рассказова А.Н., Финансовое прогнозирование// Журнал Финансовый менеджмент №5, 2006.
43.Родина А.Н.. Внутрифирменное планирование.- Журнал «Финансовый директор».-№18,часть 2 (декабрь)-2007г.
Вопрос-ответ:
Что такое оборотный капитал?
Оборотный капитал - это совокупность средств, которые предприятие использует для текущей деятельности: закупки товаров, оплаты услуг, расчетов с поставщиками и зарплат сотрудникам. Он включает денежные средства, дебиторскую задолженность, запасы товаров и материалов.
Какая структура оборотного капитала?
Оборотным капиталом является денежное выражение совокупности запасов необоротных активов и потребительских долгов, необходимых для финансирования текущих операций предприятия. Основные составляющие оборотного капитала - это денежные средства, дебиторская задолженность, запасы товаров и материалов.
Какие цели и задачи решает управление оборотным капиталом?
Основная задача управления оборотным капиталом - обеспечение непрерывного и эффективного финансирования текущей деятельности предприятия. Цели управления оборотным капиталом включают оптимизацию размера оборотного капитала, снижение затрат на его обслуживание, обеспечение платежеспособности и ликвидности предприятия.
Каким образом анализируется ликвидность и платежеспособность предприятия?
Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия включает оценку его способности выполнить финансовые обязательства в срок. Для этого анализируются такие показатели, как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности и др. Также проводится анализ дебиторской и кредиторской задолженности, а также проверяется выполнение платежных обязательств в срок.
Какими выводами можно сделать по результатам анализа финансовой деятельности ОАО Мосстройпластмасс?
По результатам анализа финансовой деятельности ОАО Мосстройпластмасс можно сделать следующие выводы: предприятие имеет достаточно высокую ликвидность и платежеспособность, что позволяет ему безопасно осуществлять текущую деятельность; однако некоторые показатели, такие как оборачиваемость дебиторской задолженности, могут быть оптимизированы.
Что такое оборотный капитал и каково его значение для предприятия?
Оборотный капитал - это совокупность денежных средств и активов, которые предприятие использует для текущей деятельности. Значение оборотного капитала заключается в обеспечении платежеспособности, развитии и эффективной работе предприятия.
Каковы методы анализа структуры оборотного капитала?
Существуют различные методы анализа структуры оборотного капитала, такие как методы абсолютных и относительных показателей, коэффициентные методы и структурные методы. Они позволяют выявить долю каждого компонента оборотного капитала и оценить его эффективность и состояние.
Какие цели и задачи стоят перед управлением оборотным капиталом?
Основные цели управления оборотным капиталом - обеспечение платежеспособности, минимизация издержек, оптимизация запасов и уровня дебиторской задолженности. Задачи включают контроль и анализ оборотного капитала, принятие решений по его эффективному использованию и улучшение управления текущими активами предприятия.
Какой анализ проводится при изучении финансовой деятельности предприятия ОАО Мосстройпластмасс?
При изучении финансовой деятельности ОАО Мосстройпластмасс проводится анализ ликвидности и платежеспособности. Он включает оценку степени покрытия текущих обязательств активами предприятия, анализ динамики показателей ликвидности и оценку возможности предприятия своевременно исполнять свои обязательства.
Какие выводы можно сделать по результатам анализа финансовой деятельности ОАО Мосстройпластмасс?
По результатам анализа финансовой деятельности ОАО Мосстройпластмасс можно сделать выводы о состоянии ликвидности и платежеспособности предприятия, его финансовом здоровье и уровне эффективности использования оборотного капитала. Также можно выявить факторы, влияющие на финансовую устойчивость и предложить рекомендации по улучшению управления оборотным капиталом.
Что такое оборотный капитал?
Оборотный капитал - это денежные средства и другие активы, которые используются предприятием для его текущей деятельности. Он включает в себя запасы, дебиторскую задолженность и денежные средства на счетах и кассе предприятия.