Разработка планов внешнего управления для предприятия....(название предприятия)

Ориентировочный срок реализации всего комплекса мероприятий по созданию дочернего хозяйственного общества 3-4 кв. 2008 г.
1.7 Продажа части имущества

ООО «Алсиб» не располагает достаточными средствами для завершения начатого строительства, поэтому незавершенное строительство следует продать, выручив, таким образом, средства в размере около 10-12 млн. руб.
После продажи незавершенного строительства организации уже не потребуется такое количество запасов ТМЦ, которое числится на балансе на конец отчетного периода. Излишние запасы ведут к омертвлению капитала, деньги перестают «работать», поэтому часть излишних запасов следует продать. На волне строительного бума, который можно наблюдать в Новосибирске, продать строительные материалы не составит большого труда.
1.8 План производства и реализации продукции

Для нормальной организации производственного процесса необходимо соблюдать следующие принципы: 
принцип специализации - это закрепление за каждым участком технологически однородной группы работ;
принцип непрерывности процесса означает обеспечение движения предмета труда с одного рабочего места на другое без задержек и остановок; 
принцип пропорциональности подразумевает согласованность в продолжительности и производительности всех взаимосвязанных участков строительства; 
принцип параллельности предусматривает одновременное выполнение отдельных операций и процессов; 
принцип ритмичности состоит в регулярности и устойчивости хода всего процесса;
принцип гибкости требует быстрой адаптации производственного процесса к изменению организационно-технических условий, связанных с переходом на другой участок и др. 
Таблица 4
Прогноз расходов
Направление расходов Расходы в месяц, руб. Расходы в год, руб. 1 2 3 Заработная плата 129350,00 1552200,00 Отчисления в социальные фонды, 26,2% 33889,70 406676,40 Сырье и материалы 983070,00 11796840,00 Аренда за помещение 139500,00 1674000,00 Прочие расходы 80000,00 960000,00 Итого 1365809,70 16389716,40
1.9 Финансовый план и график ликвидации кредиторской задолженности


Стратегия финансирования: взять кредит в КБ «Сибакадембанк» в рамках программы поддержки малого предпринимательства в сумме 20 млн. руб. под 18% годовых сроком на 1 год.
Таблица 5
Прогноз доходов
Источник доходов Выручка в Выручка в Выручка   день, руб. месяц, руб. в год, руб. 1 2 3 4 Косметический ремонт квартир 1 950 39 000 468 000 Косметический ремонт офисов 88 000 2 640 000 31 680 000 Сдача в аренду козлового крана 3 500 105 000 1 260 000 Сдача в аренду строительных машин 1 500 45 000 540 000 Строительство гаражей 150 000 1 800 000 Итого 94 950 2 979 000 35 748 000
План погашения кредита
Расчет ежемесячного взноса в счет погашения кредита (табл. 5):
30 000 000 / 24 = 1 250 000 руб.
Расчет процента за кредит в месяц:
30 000 000 руб. *0,18 (18%) / 720 дней * 30 дней = 225 000 руб.
Сумма к выплате в банк в месяц составит:
1 250 000 + 225 000 = 1 475 000 руб.
Таблица 6
План погашения кредита

Периоды 1 период 2 период 3 период 4 период 1-й год 2-й год Итого Погашение кредита 3750000 3750000 3750000 3750000 15000000 15000000 30000000 Процент 675000 675000 675000 675000 2700000 2700000 5400000 Сумма к выплате 4425000 4425000 4425000 4425000 17700000 17700000 35400000
Один период включает три месяца.
Таблица 7
Расчет чистой прибыли

Показатели 1 период 2 период 3 период 4 период 1-й год 2-й год Доходы от оказания услуг 8937000 8937000 8937000 8937000 35748000 35748000 Расходы 4097430 4097430 4097430 4097426 16389716 16389716 Прибыль от услуг 4839570 4839570 4839570 4839574 19358284 19358284 Налог на имущество 35000 35000 35000 35000 35000 35000 Операционные расходы 225000 225000 225000 225000 225000 225000 Налогооблагаемая прибыль 4579570 4579570 4579570 4579574 19098284 19098284 Налог на прибыль, 24% 1099097 1099097 1099097 1099098 4583588 4583588 Чистая прибыль 3480473 3480473 3480473 3480476 14514696 14514696

Расчет чистой прибыли, произведенный в таблице 7, показал, что ООО «Алсиб» будет в состоянии ежемесячно выплачивать банку основной долг по кредиту в сумме 1, 475 млн. руб.
Таблица 8
Движение денежных средств

Показатели 1-й месяц 2-й месяц 3-й месяц 2 период 3-й период Год (12 месяцев) Остаток на начало периода 0 1807430 1720620 7591810 5165571 2739333 Поступление средств, всего 30010000 2979000 8937000 8937000 8937000 35748000 в том числе:             уставный капитал 10000           кредит 30000000           доходы от реализации услуг   2979000 8937000 8937000 8937000 35748000 Расходование денежных средств, всего 28202570 3065810 3065810 11363239 11363239 34089716 в том числе:             капитальные затраты 27000000           Заработная плата   129350 129350 517400 517400 1552200 Отчисления в социальные фонды   33890 33890 135559 135559 406676 Сырье и материалы 983070 983070 983070 3932280 3932280 11796840 Аренда за помещение 139500 139500 139500 558000 558000 1674000 Проценты за кредит   225000 225000 900000 900000 2700000 Погашение кредита   1475000 1475000 5000000 5000000 15000000 Прочие расходы 80000 80000 80000 320000 320000 960000 Остаток на конец периода 1807430 1720620 7591810 5165571 2739333 4397617
Эффективность производственной деятельности определяется рентабельностью: 19358284/35748000*100% = 54%
Общая рентабельность определяется как частное от деления чистой прибыли на доход:
14514696 / 35748000*100 = 41%.
Таким образом, производство по плану внешнего управления представляется рентабельным.
Таким образом, сумма денежных средств, полученная в результате реализации системы мероприятий плана внешнего управления, достаточна для погашения основного долга ООО «Алсиб» 22 млн. руб.
В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей;
Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;
В третью очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника;
В четвертую очередь погашается задолженность по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;
В пятую очередь производятся расчеты с другими кредиторами в соответствии с законом.
Выплаты кредиторам будут осуществлены не позднее:
очередь – июль - август 2008 г.
очередь – август - декабрь 2008 г.
очередь – август - декабрь 2008 г.
очередь – октябрь - декабрь 2008 г.
очередь – декабрь 2008 - февраль 2009 г.
Заключение

Подводя итоги проделанной работы, можно сделать вывод о том, что основной задачей планов внешнего управления кризисным предприятием является восстановление его платежеспособности.
В условиях рыночных отношений зачастую кризис в организации наступает вследствие неграмотного управления финансово-производственной деятельностью руководством организации. Это можно увидеть на примере кризисного предприятия ООО «Алсиб». Имея большую кредиторскую задолженность свыше 22 млн. руб., руководство организации отвлекает из оборота 15 млн. руб. на долгосрочные финансовые вложения, вместо того, чтобы завершить строительство и получить доход от продажи построенных сооружений.
План внешнего управления предусматривает определенные меры, реализация которых должна привести к восстановлению платежеспособности кризисного предприятия. Среди них можно выделить следующие:
- перепрофилирование производства;
- закрытие нерентабельных производств;
- взыскание дебиторской задолженности;
- продажа части имущества должника;
- уступка прав требования должника;
- исполнение обязательств должника собственником имущества должника — унитарного предприятия учредителями (участниками) должника либо третьими лицами;
- увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц;
- размещение дополнительных, обыкновенных акций должника;
- продажа предприятия должника;
- замещение активов должника;
- иные меры по восстановлению платежеспособности должника.
Список использованной литературы


Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. №314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти.
Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 31.12.2004).
Постановление Правительства от 25 июня 2003 г. №367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа»
Антикризисное и арбитражное управление предприятием: моделирование, сопровождение, обучение / Под ред. Соболева В.Ф. – Новосибирск: НГАЭиУ, 2003.
Антикризисное управление: Учебное пособие: В 2 т. Том 2: Экономические основы / Отв.ред. Г.К.Таль. – М.: Инфра-М, 2004.
Антикризисное управление: Учебник / Под ред. Э. М. Короткова. – М.: ИНФРА-М, 2003.
Антикризисное управление: от банкротства – к финансовому оздоровлению / Под ред. Г.П. Иванова. – М., 2001.
Булеев И.П., Брюховецкая Н.Е. Антикризисное управление предприятием. – М.: ИНФРА-М, 2003.
Жарковская Е.П., Бродский Б.Е. Антикризисное управление: Учебник. – М.: Омега-Л, 2005.
Кукукина И.Г., Астраханцева И.А. Учет и анализ банкротств. – М.: Финансы и статистика, 2004.
Савельева М.Ю. Экономика оздоровления предприятия: Учебно-методический комплекс. – Новосибирск: НГАЭиУ, 2003.












20