ЗАПРОС!! Корректировка диплома: "Расширение банковских услуг как фактор повышения конкурентоспособности банка."

Ведущие иностранные банки, интегрированные в МФС, являются непосредственными исполнителями этой функции, что выражается в предоставлении международных услуг по привлечению инвестиций. К основным международным банковским услугам по привлечению инвестиций относятся услуги по эмиссии еврооблигаций и других долговых бумаг корпораций, услуги по синдицированному кредитованию, услуги по привлечению инвестиций, основанные на секьюритизации.
Важнейшей международной банковской услугой по привлечению инвестиций является услуга по синдицированному кредитованию. Синдицированный займ (Syndicated Loan) предоставляется синдикатом транснациональных банков. Синдицированный еврокредит обладает рядом преимуществ в сравнении с классическим кредитом, делающим его привлекательным как для кредиторов, так и для заемщиков. Основными преимуществами синдицированного кредита являются: низкая стоимость в сравнении с обычными кредитами, возможность привлечения значительной суммы в короткие сроки. Международные синдицированные кредиты обеспечивают коммерческим банкам возможность диверсификации рисков за счет размещения активов на разных рынках и в разных валютах. Банковские услуги по синдицированному кредитованию клиентов включают:
1) организацию клуба кредиторов;
2) подготовку к фондированию;
3) распределение между участниками таких ролей, как ведение документации, исполнение функций платежного агента, подготовку к церемонии подписания, взаимодействие со средствами массовой информации, согласование стратегии кредитования с заемщиком;
4) формирование управляющей группы синдиката;
5) подготовку кредитного соглашения;
6) подготовку информационного меморандума и рассылку его потенциальным участникам синдиката;
7) распределение ответственности между участниками синдиката в соответствии с текстом кредитного соглашения;
8) аккумулирование и перевод средств, расчет процентов, распределение комиссий и процентов между участниками синдиката и другие административные функции по кредитному соглашению.
При предоставлении синдицированного кредита банки вступают в экономические отношения, в основном, с другими банками по вопросам организации синдиката и распределения функций между банками-участниками синдикации.
Важной сферой деятельности ведущих иностранных банков стали услуги в области корпоративных финансов. Международные банковские услуги в этой области направлены на удовлетворение потребности транснациональных корпораций в финансовом консультировании по целому ряду направлений деятельности современных ТНК. Международные банковские услуги в области корпоративных финансов включают: финансовое консультирование, организацию слияний, поглощений, приватизацию, эмиссии акций, реструктуризацию задолженности, поиск стратегического партнера, создание совместных предприятий.
Финансовое консультирование является основой всех банковских услуг в области корпоративных финансов и включает следующие услуги: проведение процедуры комплексной проверки компании, финансовое моделирование, оценка инвестиционной привлекательности, анализ рынка совершения сделки, составление бизнес-плана компании, подготовка информационного меморандума для инвесторов и участников сделки, выбор потенциальных инвесторов, структурирование сделки, проведение переговоров.
С развитием международных фондовых рынков большую популярность приобрели услуги банков по управлению активами клиентов. Международные банковские услуги по управлению активами представляют собой услуги по формированию инвестиционного портфеля на мировом рынке акций и облигаций и отдельных его сегментах – европейском рынке акций, североамериканском рынке акций, развивающихся рынках.
Базовая услуга по формированию клиентского портфеля состоит из последовательных этапов, включающих [13, c, 195]:
1) макроэкономические исследования региона, анализ рынков;
2) формирование политики структурирования инвестиционного портфеля по регионам (рейтинговая оценка стран и выбор инвестиционных инструментов);
3) распределение потенциального инвестиционного портфеля по странам, исходя из следующих критериев: сравнение макроэкономических показателей анализируемых стран, сравнение показателей доходной части их бюджета, ликвидности и доступности работы на фондовых рынках, оценки страновых рисков;
4) пересмотр диверсификации портфеля по странам и формирование стратегии выбора инвестиционных инструментов по каждому региону;
5) окончательное формирование и управление портфелем инвестора.
Параллельно с услугами по управлению активами предоставляются банковские услуги по ответственному хранению и проведению расчетов по сделкам купли-продажи ценных бумаг.
Крупнейшими поставщиками услуг по управлению финансовыми активами являются «Чейз Манхэттен Бэнк» (США), «Бэнк оф Нью-Йорк» (США), «АБН АМРО Банк» (Голландия), «Барклайз бэнк» (Великобритания), «Мидлэнд бэнк» (Великобритания), «СБС-Варбург» (Швейцария).
В последнее время увеличивается спрос на международные банковские услуги по управлению активами среди крупных и состоятельных частных клиентов. К их числу относятся физические лица, отвечающие следующим критериям:
- владение огромными состояниями, равными минимум 250 тыс. долл.; когда стоимость их состояния превышает 10 млн долл., они относятся к «лицам с крупным частным капиталом» (HNWI – High Net Worth Individual);
- принадлежность к социальным группам (наследникам, крупным предпринимателям и так далее), которые могут претендовать на богатство, даже если пока они лично не владеют крупными состояниями;
- стремление обеспечить персональное управление своим состоянием за пределами национальных границ стран своего происхождения;
- осуществление вложений средств в самых разных формах – от простых вкладов до операций с дериватами.
Банки, занимающиеся обслуживанием таких клиентов, должны предоставлять им широкую гамму продуктов и услуг безупречного качества и в любой валюте, которые должны быть легко доступными в любом регионе мира. По оценкам Merrill Lynch и Gemini Consulting, состояние частных клиентов в ближайшие годы будет расти темпами, обозначаемыми двузначными цифрами. Международный рынок банковских услуг, предоставляемых богатым клиентам, составляет 7 трлн. долл., и в ближайшие 5–10 лет он будет расти до 10 % в год. Сегодня в мире насчитывается более 6 млн. чел., финансовые активы которых превышают 1 млн. долл.
Управление имуществом и активами богатых клиентов – наиболее прибыльный и наименее рискованный вид банковской деятельности. В составе состоятельных клиентов уменьшается доля богатых наследников и растет доля предпринимателей и руководителей предприятий, на долю которых приходится сегодня почти 70 % создания (прироста) богатств. Будучи более молодой по возрасту, эта группа состоятельных клиентов предъявляет особенно высокие требования к качеству и уровню рентабельности вложений своих средств. Международные услуги по управлению имуществом состоятельных клиентов предоставляют крупные банки, среди которых первое место принадлежит швейцарским банкам, имеющим давние традиции предоставления таких услуг. Эти банки характеризуются следующими критериями:
- Наличие квалифицированных консультантов, пользующихся особым доверием со стороны частных клиентов, для которых многолетние и доверительные отношения с консультантом играют гораздо большую роль, чем сам банк. В этих условиях весьма вероятно, что, если консультант сменит место работы, клиент последует за ним в новый банк.
- Управление активами клиента с помощью различных продуктов и инструментов. Искусство управляющего активами заключается в определении «вкуса» клиента к риску, чтобы наилучшим образом управлять соотношением «доходность – риск», комбинируя различные инструменты, валюты и географические зоны.
- Наличие самой совершенной технологии, позволяющей клиенту быстро получать информацию о своих вложениях, рассеянных по всему миру, представленных различными инструментами и выраженных в разных валютах. Это особенно важно в условиях обострения финансовых кризисов. Информация должна предоставляться с соблюдением условий строгой безопасности и конфиденциальности. Любые затруднения в этой области могут привести к значительным финансовым потерям, снизить рейтинг и ухудшить имидж банка.
- Предоставление состоятельным клиентам дифференцированных и персонализированных услуг, часть которых может быть «заказана» самим клиентом.
Чтобы наилучшим образом удовлетворить потребности частных клиентов, многие банки создают для этого «ультраспециализированные» подразделения или филиалы. Опыт банков, создавших такие филиалы, показывает, что они позволяют быстро внедрять новую технологию, рационализировать тарификацию услуг, создавать централизованную информационную систему, повышать производительность и эффективность управления различными рисками: кредитными, рыночными, этическими, техническими, ухудшения репутации и так далее.


3.2 Особенности и перспективы развития банковских услуг российских банков
Прежде чем перейти к анализу развития банковских услуг российских банков, целесообразно дать краткое описание банковской системы Российской Федерации.
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Таким образом, российская банковская система носит двухуровневый характер – центральный банк и коммерческие банки.
Первым уровнем является Банк России – Центральный банк Российской Федерации, ключевой элемент банковской системы. В соответствии с Конституцией Российской Федерации, главная задача Центрального банка – защита и обеспечение устойчивости рубля. Основные цели деятельности Банка России определены в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и включают:
1) укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранной валюте;
2) развитие и укрепление банковской системы России;
3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
В структуре второго уровня отечественной банковской системы можно выделить несколько групп банков.
1) Банки, находящиеся под контролем государства. Эта группа включает: Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк), Банк внешней торговли Российской Федерации (Внешторгбанк), Внешэкономбанк (бывший Внешэкономбанк СССР), Российский банк развития, Россельхозбанк, Росэксимбанк, росзагранбанки (Московский народный банк, Евробанк, Ист-Вест Юнайтед бэнк, Донау банк, Ост-ВестХандельсбанк).
2) Российские коммерческие банки, образованные в годы реформ (это наибольшая по численности группа).
3) Банки с участием иностранного капитала. По состоянию на 01.04 2008 г. более 200 организаций с участием иностранного капитала имеют лицензии на осуществление банковских операций. Нерезиденты имеют имеют право на стопроцентное участие в капитале 29 банков и участие свыше 50 %, но менее 100 % в капитале 9 банков.
По состоянию на 01.01.2009 г. в России действовало 1332 банка (без филиалов), из них 706 банков имели валютные лицензии, 242 банка – генеральные лицензии [21].
В настоящее время большинство российских банков тяготеет к одной из двух доминирующих стратегий развития: внешнеориентированной и внутреннеориентированной.
Суть первой стратегии заключается в аккумулировании дешевых ресурсов корпоративного сектора, преимущественно экспортеров, и их размещение в малорискованные иностранные активы, приносящие небольшой, но стабильный доход (депозиты, кредиты, государственные ценные бумаги и т. п.). Эту стратегию реализуют банки, обслуживающие крупных экспортеров и банки, контролируемые нерезидентами. Отличительными особенностями этих банков являются:
1) преобладание среди клиентов предприятий-экспортеров и фирм-нерезидентов, что проявляется в высокой доле валютных средств в остатках на счетах предприятий в этих банках – от 55 % до 100 %;
2) развитая международная корреспондентская сеть, особый статус по операциям с нерезидентами и прочие условия, обеспечивающие конкурентные преимущества при проведении внешнеэкономических расчетов.
Прежде всего, следует отметить Международный промышленный банк, Национальный резервный банк, Сургутнефтегазбанк, Газпромбанк, МДМ-банк, Петрокоммерц. В общей сложности они концентрируют 13 % активов банковской системы. Основные клиенты этих банков – крупные экспортно-ориентированные компании («Газпром», «Сургутнефтегаз», ЛУКОЙЛ, «Татнефть», «СибУр»). Эти банки имеют следующие отличия:
1) высокую долю в клиентских средствах остатков на валютных счетах (84 %);
2) высокую долю иностранных активов (51 % против 22 % в среднем по банкам);
3) низкую долю кредитов реального сектора (28 %), и в целом работающих активов (36 %);
Среди банков, подконтрольных нерезидентам, крупнейшими являются Московский международный банк (ММБ), Райффайзенбанк (Австрия), Дойче Банк, АБН АМРО, Банк Австрия Кредитанштальт, Кредит Свисс Ферст Бостон, БНП, Дрезднер Банк и др.
Эти банки обладают брэндом, который обеспечивает высокое доверие со стороны клиентов и вкладчиков; предоставляют широкий набор банковских услуг высокого качества; имеют своих постоянных клиентов среди подразделений и дочерних предприятий международных компаний, их сотрудников и зарубежных туристов, имеют низкую долю кредитов и займов реальному сектору (24 %), высокую долю малодоходных иностранных активов (50 %).
Суть второй стратегии заключается в наращивании кредитования отечественных заемщиков. Данную стратегию, в основном, реализуют банки, характеризующиеся следующими особенностями:
1) основные клиенты – это предприятия внутреннеориентированного сектора (статистически это проявляется в низкой доле валютных средств в остатках на счетах предприятий – от 0 % до 45 %);
2) привлекают ресурсы населения.
Эту стратегию реализуют Сбербанк РФ, банки с развитой филиальной сетью и большая часть средних и мелких банков. Клиенты этих банков имеют устойчивую потребность в банковском кредите для формирования оборотных активов, что обеспечивает банкам доходное размещение средств. Эти банки выступают в качестве чистых кредиторов реального сектора, поскольку кредиты и займы нефинансовым предприятиям составляют в среднем 42 % их активов, а средства, привлеченные от предприятий, – всего 32 % их пассивов. Чистое кредитование реального сектора образуется за счет привлечения ресурсов на рынке вкладов населения, доля которых в пассивах этих банков в среднем составляет 29 %.
Сбербанк, крупнейший российский банк, на который приходится 28 % активов российской банковской системы, является лидером банков с внутреннеориентированной стратегией.
Банки с развитой филиальной сетью (более пяти филиалов) – это более 140 банков, располагающих 34 % совокупных активов банковской системы. Средний размер банка группы – 290 млн. долл. Это такие банки, как «Росбанк», «Альфа-банк», Банк Москвы, «Промышленно-строительный банк СПб», «Автобанк», «Собинбанк», «ВТБ-24», «Ак Барс», «Возрождение», Московский индустриальный банк, «Импэксбанк». Развитие филиальных сетей позволяет расширить и диверсифицировать круг корпоративных клиентов и заемщиков, нарастить привлечение средств частных вкладчиков, повысить скорость межрегиональных расчетов. Это сказывается на структуре операций данных банков. Для них характерны:
1) диверсифицированная клиентская база со значительным «весом» предприятий внутреннеориентированного сектора;
2) высокая кредитная активность (кредиты и займы предприятиям составляют 46 % активов) и небольшая доля средств размещенных за рубежом (20 % активов);
3) интенсивное привлечение средств населения (доля вкладов физических лиц в привлеченных средствах составляет 21 %, что на 4 процентных пункта выше, чем в среднем по банковской системе без учета Сбербанка);
4) предоставление услуг другим банкам в проведении межрегиональных расчетов.
К банкам с внутреннеориентированной стратегией также относятся средние и мелкие банки. Это самая многочисленная группа. Здесь сосредоточено 90 % всех российских банков (более 1,4 тыс.), на которые, приходится 19 % активов банковской системы. В группу входят банки с величиной активов менее 230 млн. долл. Для банков этой группы характерны следующие черты:
1) низкая доля иностранных активов – 14 %;
2) высокая доля вкладов населения в привлеченных средствах (23 %), что обусловлено зачастую олигопольным положением этих банков на местных рынках частных вкладов;
3) высокая доля средств, размещаемая в других российских банках (14 % активов), что обусловлено необходимостью поддержания остатков на корреспондентских счетах в целях осуществления международных и межрегиональных расчетов.
Промежуточное положение между группами банков, реализующими ту или иную стратегию, занимает Внешторгбанк. Это – один из лидеров российской банковской системы, который концентрирует около 6 % всех ее активов. С одной стороны, большой опыт работы на внешних рынках, обширные хозяйственные связи, привилегированный доступ к обслуживанию внешнеэкономической деятельности государства и важнейших экспортных потоков обеспечивают Внешторгбанку мощные конкурентные преимущества на рынке обслуживания экспортеров, импортеров и международных инвесторов, позволяют отнести Внешторгбанк к банкам, реализующим внешнеориентированную стратегию. С другой стороны, привлекая значительные средства населения и направляя их на кредитование реального сектора, являясь крупнейшим (после Сбербанка) держателем портфеля государственных ценных бумаг, Внешторгбанк выполняет функции внутреннеориентированного банка.
За последние 10 лет российские банки приобрели большой опыт работы на международных рынках капитала, помогая Правительству России и субъектам РФ разместить еврооблигационные займы. За это время российские банки установили деловые связи с зарубежными партнерами и оформили корреспондентские отношения с рядом ведущих иностранных банков. Таким образом, российские банки вслед за правительством и регионами вышли на еврооблигационный рынок и успешно провели ряд сделок по размещению собственных долговых бумаг. В немалой степени этому способствовали изменения, внесенные в Инструкцию № 1 ЦБ РФ (в расчет активов банка, взвешенных с учетом риска, не включены гарантии на поручительства, выданные дочерним компаниям, занимающимся эмиссией еврооблигаций).
Выход российских финансовых структур на международные рынки капиталов в качестве заемщиков организовывали крупнейшие западные инвестиционные банки и финансовые компании, для которых интеграция в перспективный российский рынок на начальном этапе формирования рыночных отношений дает большие конкурентные преимущества. В то же время сектор коммерческих банков России перешел из состояния международного кредитора в состояние чистого заемщика иностранного капитала.
Действующее налоговое законодательство ставит перед банками существенные ограничения, затрудняющие выпуск еврооблигаций от своего имени: проценты по облигациям уплачиваются из чистой прибыли, что существенно увеличивает затраты на обслуживание выпуска; налог на доход, получаемый иностранными инвесторами, удерживается у источника (эмитента), а они рассчитывают получить в объявленном размере, поэтому удержание налогов у источника приводит к увеличению осуществляемых эмитентом выплат на сумму налоговых удержаний и, соответственно, увеличивает стоимость обслуживания долга. Вторую проблему теоретически можно решить путем соглашений об избежание двойного налогообложения между Россией и большинством развитых стран. Однако на практике необходимость оформления налогового освобождения воспринимается инвесторами как отрицательный фактор. Кроме того, законодательство РФ вводит ограничения на выпуск облигаций российскими эмитентами, объем которого не должен превышать величину собственного капитала или гарантий третьих лиц, что также сдерживает развитие прямых заимствований.
Более сложные международные банковские услуги, предполагающие тесные экономические отношения с участниками МФС, не представлены на интернет-сайтах российских банков. Это – банковские услуги по организации выпуска акций, облигаций и других ценных бумаг и их размещению на международных финансовых рынках. Не было сообщений о подобных проектах и в прессе. Российские банки не предоставляют услуги по секьюритизации клиентских активов. Маловероятно, что отечественные банки способны к проведению крупномасштабных проектов по организации еврооблигационных займов и синдицированных кредитов для своих клиентов в качестве лид-менеджеров.
Отсутствие данных услуг в арсенале российских банков и большая их значимость для развития отечественного банковского дела определяет необходимость использования опыта иностранных банков. В этих целях необходимо выделение в организационной структуре российского банка подразделения, ответственного за развитие международных банковских услуг, в задачи которого входила бы координация деятельности на мировых рынках, развитие международных банковских услуг, повышение эффективности международных денежных потоков, развитие отношений с рейтинговыми агентствами, приведение финансовой отчетности банка в соответствие с международными стандартами, развитие отношений с иностранными банками. Это позволит укрепить существующие экономические отношения, установить новые с участниками МФС и таким образом ускорить интеграцию отечественных банков в МФС.
Целесообразно использовать мировой опыт организации международных корреспондентских отношений. Ведущие иностранные банки в настоящее время отказываются от большого числа корреспондентских счетов ностро в банках других стран, поскольку это ведет к увеличению операционных расходов и распылению международных денежных потоков. Например, такой банк, как «АБН АМРО Банк» (Голландия), входящий в десятку крупнейших банков мира, имеет всего 8 внешних корреспондентских счетов. Это позволит российским банкам оказывать полный перечень услуг по международным расчетам на более высоком качественном уровне за счет усиления взаимосвязей с конкретными иностранными банками. Важным представляется открытие кредитных линий российскими банками иностранным в рамках корреспондентских отношений. Это значительно упростит проведение экспортно-импортных операций при предоставлении международных расчетных банковских услуг.
Перспективным является предоставление международных банковских услуг по развитию международных торговых операций клиентов, что включает исследование иностранных рынков и поиск партнеров по бизнесу для клиентов банка. В западной банковской практике такие подразделения носят название «Trade Promotion Department», деятельность которых обусловлена потребностью клиентов в расширении внешнеэкономического бизнеса, снижении операционных расходов и увеличении прибыли. Российские банки вполне могли бы предоставлять банковские услуги в поиске контрагентов по сделкам клиентов банка с последующей организацией сделок через банк; исследование спроса и предложение на продукцию, интересующую клиента; создание и ведение баз данных по отраслям, ассортименту товаров и услуг клиентов банка и контрагентов; проведение маркетинговых исследований по запросам клиентов.
При предоставлении международных банковских услуг по организации торговых операций клиентов особую актуальность приобретает использование опыта зарубежных банков по оказанию консультационных услуг при обслуживании бизнеса клиентов, таких как: анализ внешнеэкономических контрактов клиентов, анализ кредитоспособности и текущего финансового состояния иностранных банков, разработка индивидуальных схем по организации сделок клиентов. При этом международные банковские услуги ведущих иностранных банков, таких как «Чейз Манхеттен бэнк», «Ситибэнк», «АНБ АРМО Банк», «Дойче банк», отличает комплексный характер.
Использование зарубежного опыта предоставления международных инвестиционных банковских услуг является одним из ключевых факторов развития процесса интеграции российских банков в МФС. Перспективным является внедрение услуг по секьюритизации внешних валютных поступлений. В современных условиях услуги по секьюритизации целесообразно предоставлять крупным экспортно-ориентированным компаниям нефтяной, газовой, металлургической, лесоперерабатывающей отраслей.
Практический интерес представляет использование мирового опыта по размещению облигаций и акций клиентов российских банков на мировых финансовых рынках. Освоение данных услуг позволит отечественным банкам, с одной стороны, установить экономические отношения с участниками МФС, а с другой стороны, наилучшим образом удовлетворить потребности клиента в инвестициях.
Предоставление вышеуказанных международных банковских услуг позволит удовлетворить возрастающие потребности динамично развивающегося российского бизнеса. Решение комплекса связанных с этим вопросов возможно при условии развития экономических отношений российских банков с участниками МФС. Насколько успешно и быстро будет происходить этот процесс зависит от того, кто будет предоставлять международные банковские услуги российскому бизнесу, – отечественные или иностранные банки, – и, следовательно, от того, кто займет лидирующие позиции на отечественном рынке банковских услуг.

Выводы по третьей главе
В настоящее время большинство российских банков тяготеет к одной из двух доминирующих стратегий развития: внешнеориентированной и внутреннеориентированной. Суть первой стратегии заключается в аккумулировании дешевых ресурсов корпоративного сектора, преимущественно экспортеров, и их размещение в малорискованные иностранные активы, приносящие небольшой, но стабильный доход (депозиты, кредиты, государственные ценные бумаги и т. п.). Эту стратегию реализуют банки, обслуживающие крупных экспортеров и банки, контролируемые нерезидентами. Суть второй стратегии заключается в наращивании кредитования отечественных заемщиков. Эту стратегию реализует Сбербанк РФ, банки с развитой филиальной сетью и большая часть средних и мелких банков.
Российские банки не предоставляют всего перечня международных банковских услуг своим клиентам, и, соответственно, экономические отношения с участниками МФС не развиты в полной мере. По классификации уровней интеграции банка в МФС, российские банки относятся к первым двум уровням интеграции, которые предполагают предоставление несложных международных банковских услуг. В рамках этих уровней российские банки вступают в экономические отношения с иностранными банковскими структурами, с экспортными агентствами, иностранными партнерами клиентов и другими участниками МФС. В нынешних условиях мирового финансового кризиса темпы интеграции российских банков в МФС резко замедлились, поэтому необходимо искать новые направления взаимовыгодного сотрудничества.
Сложные международные банковские услуги, такие как организация выпуска акций, облигаций и других ценных бумаг и их размещение на международных финансовых рынках, секьюритизация клиентских активов, организация еврооблигационных займов и синдицированных кредитов для своих клиентов в качестве лид-менеджеров, российские банки не предоставляют. Отсутствие данных услуг в арсенале российских банков и большая их значимость для отечественного банковского дела определяет перспективы развития международных банковских услуг отечественных банков. В этой связи необходимо выделение в организационной структуре российского банка подразделения, ответственного за развитие международных банковских услуг, в задачи которого входила бы координация деятельности на мировых рынках, развитие международных банковских услуг, повышение эффективности международных денежных потоков, развитие отношений с рейтинговыми агентствами, приведение финансовой отчетности банка в соответствие с международными стандартами, развитие отношений с иностранными банками. Выделение данного подразделения позволит укрепить существующие экономические отношения, установить новые с участниками МФС и таким образом ускорить интеграцию отечественных банков в МФС, что особенно важно в нынешних условиях мирового финансово-экономического кризиса.
Перспективным является использование опыта ведущих иностранных банков по организации международных корреспондентских отношений, предоставление международных банковских услуг по развитию международных торговых операций клиентов, что включает исследование иностранных рынков и поиск партнеров по бизнесу для клиентов банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ


На сегодняшний момент российская банковская система по-прежнему подвергается широкой критике. Действительно, ее характеризуют недостаточный уровень иностранных инвестиций и практически полное отсутствие «реальных банков». Большинство частных банковских институтов фактически продолжают выполнять функции казначейских департаментов крупных корпораций. Началось улучшение учетной и правовой среды, решается вопрос о монопольном положении государственных банков, условия для участия иностранного капитала в банковской системе становятся более благоприятными.
За последние 4 года российские банки вновь стали рентабельными. Повысился их уровень капитализации, по большей части в силу продолжающегося экономического роста страны улучшилось качество активов. Кроме того, в структуре потоков доходов, основную часть которых стали сегодня составлять процентные доходы от кредитования клиентов, должны расширяться и в итоге включать в себя другие источники прибыли.
Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.
Важнейшие посреднические операции - инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место занимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.
В результате начавшегося процесса интеграции России в мировую экономическую систему, а также в связи с радикальными переменами в экономической и финансовой сферах возникла необходимость реформирования национальной банковской отчетности на принципах, соответствующих международной практике.
В настоящее время деятельность каждого банка направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость. Главной стратегической целью при этом является формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов.
Увеличение возможностей банка предоставлять банковские услуги при помощи современных технологий обозначило такую тенденцию, как реорганизацию каналов сбыта банковских услуг. Реализация банковских услуг традиционным способом теряет свою актуальность, на первый план выходят реализация при помощи электронных систем связи: телефона, факса, компьютера. Большое внимание уделяется созданию новых консультационных структур и минирасчетных центров для клиентов и мелких вкладчиков. Все большую актуальность приобретает стратегия перевода большей части клиентов на самообслуживание с сохранением института персональных менеджеров для крупных корпоративных клиентов. По мнению западных экономистов, в настоящее время более 50 функций можно выполнять на основе самообслуживания.
Одной из проблем ведущих банков является реструктуризация филиальной сети, поскольку современные системы управления многофилиальных банков ведут к удорожанию стоимости банковских услуг и дополнительным издержкам. Таким образом, каналы реализации банковских услуг должны, с одной стороны, обеспечивать оптимальный уровень продаж, а с другой, – снижение затрат.
Современные банки могут решить эту проблему с помощью использования новейших информационных технологий с использованием Интернета. При переводе банковского обслуживания в режим «он-лайн» существенно уменьшается количество посетителей филиалов и, соответственно, объем филиальных операций с 44 % до 28 %. В результате чего снижение расходов банков составит от 8 % до 20 %.
После введения систем «Интернет-банк» и «Мобильный клиент-банк» в 2007 году, издержки Росбанка снизились. В связи с этим банк разработал и ввел новые кредитные продукты с меньшей процентной ставкой, что, в свою очередь, привлекло значительный объем новых клиентов. Как отмечено на диаграмме 3, раздаточного материала, привлеченные средства клиентов в период с апреля 2007года до апреля 2008 года возросли со 191 млн. руб. до 267 млн. руб., то есть на 39%. Этого невозможно было бы добиться без введения новых банковских услуг, основанных на инновационных технологиях.
Российские банки не предоставляют всего перечня международных банковских услуг своим клиентам, и, соответственно, экономические отношения с участниками МФС не развиты в полной мере. По классификации уровней интеграции банка в МФС, российские банки относятся к первым двум уровням интеграции, которые предполагают предоставление несложных международных банковских услуг. В рамках этих уровней российские банки вступают в экономические отношения с иностранными банковскими структурами, с экспортными агентствами, иностранными партнерами клиентов и другими участниками МФС. В нынешних условиях мирового финансового кризиса темпы интеграции российских банков в МФС резко замедлились, поэтому необходимо искать новые направления взаимовыгодного сотрудничества.
На наш взгляд, необходимо выделение в организационной структуре российского банка подразделения, ответственного за развитие международных банковских услуг, в задачи которого входила бы координация деятельности на мировых рынках, развитие международных банковских услуг, повышение эффективности международных денежных потоков, развитие отношений с рейтинговыми агентствами, приведение финансовой отчетности банка в соответствие с международными стандартами, развитие отношений с иностранными банками. Выделение данного подразделения позволит укрепить существующие экономические отношения, установить новые с участниками МФС и таким образом ускорить интеграцию отечественных банков в МФС, что особенно важно в нынешних условиях мирового финансово-экономического кризиса.
Использование зарубежного опыта предоставления международных банковских услуг является одним из ключевых факторов развития конкурентоспособности российских банков. Перспективным является внедрение услуг основанных на Интернет и мобильное коммуникации. Практический интерес представляет использование мирового опыта по размещению облигаций и акций клиентов российских банков на мировых финансовых рынках. Освоение данных услуг позволит отечественным банкам наилучшим образом удовлетворить потребности клиента.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Федеральный закон « О банках и банковской деятельности» №17-Федеральный закон от 3 февраля 1996г.
Афанасьева О.А. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий // Банковское дело. 2002. № 6
Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова. – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2005.
Банковский портфель-2/ под ред. Ю.И. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. - М.: «СОМИНТЕК».- 2004.
Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М: Экономика, 1993.
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.
Боханов Б.В. Буржуазная пресса России и крупный капитал. Конец XIX в. – 1914 г. М., 1998
Булатов А.С. Экономика: Учебник. Москва: «Эксмо-Пресс».-2005.
Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг. М.: Изд-во БЭК, 2003
Володина В.Н. Банковское обслуживание частного клиента с использованием мобильной связи // Банковские услуги. 2005
Войтов Д.А. Банки России. Москва: «Азимут».-2006.
Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. 2003.
Иванов А.Н. Банковское обслуживание корпоративных клиентов в области внешнеэкономической деятельности // Деньги и кредит. 2004
Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2003
Понамарев Ю.В. Деньги и Кредит 2001
Рубцов Б.Б. Мировые фондовые рынки: статистический портрет // Вестник финансовой академии. М.: Финансы и статистика, 2002. № 2
Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник /А.И. Харламов, О.Э. Башина, В.Г. Батурин и др.; Под ред. А.А. Спирина, О.Э. Башиной.- М.: Финансы и статистика.- 2003.
Ронин С.Л. Иностранный капитал и русские банки: К вопросу о финансовом капитале в России. М., 2003
Чернявский С.П. Международный офшорный бизнес и банки. М.: Финансы и статистика, 2002.
Шавшуков В.М. Формирование российского сегмента глобальных финансов. СПб.: Изд-во С.-Петербургского ун-та, 2006
Филлипов И.С. Деньги, кредит и банки. Москва: «АСТ-ПРЕСС».-2007.
Эванс Дж. Р., Берман Б. Маркетинг: Пер. с англ. М.: Экономика 2004
http://www.rosbank.ru
http://www.sbrf.ru
http://www.mdmbank.ru
http://cbr.ru/statistics/credit_statistics/iip.htm

Приложение 1к Указанию Банка Россииот 16.01.2004 № 1376-У(в ред.Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 г. № 1881-У)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСна 1 апреля 2008 года
Кредитной организации Акционерный Коммерческий Банк "РОСБАНК" (открытое акционерное общество ) - ОАО АКБ "РОСБАНК" (фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование) Регистрационный номер 2272 БИК 044525256Почтовый адрес 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, 11
Код формы 0409806Квартальная
тыс. руб. Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года* 1 2 3 4 I АКТИВЫ     1 Денежные средства 7 425 572 5 711 379 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 34 534 617 20 126 639 2,1 Обязательные резервы 14 038 509 6 875 045 3 Средства в кредитных организациях 17 159 434 20 682 328 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 19 199 153 6 694 026 5 Чистая ссудная задолженность 292 992 734 185 372 569 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 6 730 660 16 340 439 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 5 772 081 5 401 002 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0   8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 861 322 601 577 9 Прочие активы 5 311 843 2 581 530 10 Всего активов 384 215 335 258 110 487 II ПАССИВЫ     11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 12 Средства кредитных организаций 33 542 038 21 965 829 13 Средства клиентов (некредитных организаций) 267 871 028 191 258 571 13.1 Вклады физических лиц 68 142 629 59 442 943 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0   15 Выпущенные долговые обязательства 38 238 412 13 788 443 16 Прочие обязательства 9 475 995 7 195 340 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, операциям с резидентами офшорных зон 369 998 434 056 18 Всего обязательств 349 497 471 234 642 239 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ     19 Средства акционеров (участников) 7 197 955 6 803 605 19.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 7 197 955 6 803 605 19.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 19.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 21 Эмиссионный доход 13 859 649 7 628 919 22 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -69 390   23 Переоценка основных средств 8 53 24 Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 13 765 003 9 573 007 25 Прибыль (убыток) за отчетный период -35 361 -537 336 26 Всего источников собственных средств 34 717 864 23 468 248 27 Всего пассивов 384 215 335 258 110 487 IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА     28 Безотзывные обязательства кредитной организации 159 690 247 102 549 875 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 18 613 613 22 315 152  
к Указанию Банка Россииот 16.01.2004 № 1376-У
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСна 01 апреля 2007 г.
Код формы 0409806
Квартальная
тыс. руб. Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую дату прошлого года 1 2 3 4 I АКТИВЫ     1 Денежные средства 5 711 379 4 837 617 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 20 126 639 15 260 936 2.1 Обязательные резервы 6 875 045 4 747 398 3 Средства в кредитных организациях 20 682 328 16 988 987 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 6 686 363 4 689 141 5 Чистая ссудная задолженность 185 372 569 151 542 276 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 7 663 16 184 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 16 340 439 12 043 761 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 601 577 293 315 9 Требования по получению процентов 246 941 203 400 10 Прочие активы 2 334 589 4 029 381 11 Всего активов 258 110 487 209 904 998 II ПАССИВЫ     12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 21 965 829 11 506 441 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 191 258 571 157 094 941 14.1 Вклады физических лиц 59 442 943 49 743 293 15 Выпущенные долговые обязательства 13 788 443 15 390 623 16 Обязательства по уплате процентов 2 047 118 1 249 107 17 Прочие обязательства 5 148 222 3 134 055 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 434 056 361 791 19 Всего обязательств 234 642 239 188 736 958 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ     20 Средства акционеров (участников) 6 803 605 6 803 606 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 6 803 605 6 803 606 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 7 628 919 7 628 919 23 Переоценка основных средств 53 53 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 2 651 795 2 197 919 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 12 224 802 8 395 177 26 Прибыль (убыток) за отчетный период -537 336 538 204 27 Всего источников собственных средств 23 468 248 21 168 040 28 Всего пассивов 258 110 487 209 904 998 IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА     29 Безотзывные обязательства кредитной организации 102 549 875 83 731 136 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 22 315 152 13 852 281 V СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ       АКТИВНЫЕ СЧЕТА     1 Касса 0 0 2 Ценные бумаги в управлении 5 100 783 7 196 548 3 Драгоценные металлы 0 0 4 Кредиты предоставленные 0 0 5 Средства, использованные на другие цели 0 0 6 Расчеты по доверительному управлению 34 757 471 785 7 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 1 817 3 736 8 Текущие счета 22 708 6 115 9 Расходы по доверительному управлению 0 0 10 Убыток по доверительному управлению 119 204 127 594   ПАССИВНЫЕ СЧЕТА     11 Капитал в управлении 4 831 799 7 290 053 12 Расчеты по доверительному управлению 1 732 214 873 13 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14 Доходы от доверительного управления 0 0 15 Прибыль по доверительному управлению 445 738 300 852
к Указанию Банка Россииот 16.01.2004 № 1376-У(в ред.Указания ЦБ РФ от 17.02.2006 г. № 1660-У)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСна 1 апреля 2006 года
Квартальный
тыс. руб. Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 I АКТИВЫ     1 Денежные средства 8 407 205 6 841 808 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 29 826 167 12 929 358 2.1 Обязательные резервы 6 051 716 4 551 195 3 Средства в кредитных организациях 29 675 598 21 894 949 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 7 346 369 7 470 954 5 Чистая ссудная задолженность 189 611 889 133 949 742 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 7 754 16 779 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 13 139 984 13 332 099 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 592 253 234 615 9 Требования по получению процентов 262 911 176 634 10 Прочие активы 2 081 780 3 702 139 11 Всего активов 280 951 910 200 549 077 II ПАССИВЫ     12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 22 977 034 9 920 207 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 157 094 941 152 251 063 14.1 Вклады физических лиц 52 654 359 47 480 195 15 Выпущенные долговые обязательства 17 639 583 13 303 613 16 Обязательства по уплате процентов 2 103 730 1 097 854 17 Прочие обязательства 3 186 287 2 857 422 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 383 462 319 177 19 Всего обязательств 257 246 625 179 749 336 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ     20 Средства акционеров (участников) 6 803 606 6 803 605 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 6 803 606 6 803 605 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 7 628 919 7 628 919 23 Переоценка основных средств 53 53 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 2 952 095 2 028 013 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 8 395 177 6 422 346 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 3 829 625 1 972 831 27 Всего источников собственных средств 21 168 040 20 799 741 28 Всего пассивов 280 951 910 200 549 077 IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА     29 Безотзывные обязательства кредитной организации 72 164 833 67 225 510 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 18 708 257 14 908 307 V СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ       АКТИВНЫЕ СЧЕТА     1 Касса 0 0 2 Ценные бумаги в управлении 5 055 500 7 727 829 3 Драгоценные металлы 0 0 4 Кредиты предоставленные 0 0 5 Средства, использованные на другие цели 0 0 6 Расчеты по доверительному управлению 30 479 33 470 7 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 4 567 1 871 8 Текущие счета 64 689 4 145 9 Расходы по доверительному управлению 0 0 10 Убыток по доверительному управлению 105 355 0   ПАССИВНЫЕ СЧЕТА     11 Капитал в управлении 4 840 471 7 393 671 12 Расчеты по доверительному управлению 4 422 139 13 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14 Доходы от доверительного управления 0 0 15 Прибыль по доверительному управлению 415 697 373 505 к Указанию Банка Россииот 16.01.2004 № 1376-У(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.2004 № 1481-У)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСна 01 апреля 2005 г.
Квартальная
тыс. руб. Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 I. АКТИВЫ     1. Денежные средства 6 841 808 3 068 129 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 12 929 358 10 060 956 2.1. Обязательные резервы 4 551 195 3 139 457 3. Средства в кредитных организациях 21 894 949 6 987 928 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 7 470 954 3 482 290 5. Чистая ссудная задолженность 133 949 742 105 106 498 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 16 779 542 785 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 13 332 099 4 129 129 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 234 615 89 579 9. Требования по получению процентов 176 634 210 422 10. Прочие активы 3 702 139 1 372 980 11. Всего активов 200 549 077 135 050 696 II. ПАССИВЫ     12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13. Средства кредитных организаций 9 920 207 8 604 864 14. Средства клиентов (некредитных организаций) 152 251 063 99 455 730 14.1. Вклады физических лиц 47 480 195 26 097 161 15. Выпущенные долговые обязательства 13 303 613 13 813 930 16. Обязательства по уплате процентов 1 097 854 611 574 17. Прочие обязательства 2 857 422 1 432 005 18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 319 177 302 419 19. Всего обязательств 179 749 336 124 220 522 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ     20. Средства акционеров (участников) 6 803 605 3 405 284 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 6 803 605 3 405 284 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22. Эмиссионный доход 7 628 919 2 123 639 23. Переоценка основных средств 53 53 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 2 028 013 1 461 677 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 6 422 346 4 678 784 26. Прибыль (убыток) за отчетный период 1 972 831 2 084 091 27. Всего источников собственных средств 20 799 741 10 830 174 28. Всего пассивов 200 549 077 135 050 696 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА     29. Безотзывные обязательства кредитной организации 67 225 510 33 345 613 30. Гарантии, выданные кредитной организацией 14 908 307 12 880 674 V. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ       АКТИВНЫЕ СЧЕТА     1. Касса 0 0 2. Ценные бумаги в управлении 7 727 829 755 345 3. Драгоценные металлы 0 0 4. Кредиты предоставленные 0 0 5. Средства, использованные на другие цели 0 0 6. Расчеты по доверительному управлению 33 470 14 039 7. Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 1 871 5 245 8. Текущие счета 4 145 61 806 9. Расходы по доверительному управлению 0 0 10. Убыток по доверительному управлению 0 0   ПАССИВНЫЕ СЧЕТА     11. Капитал в управлении 7 393 671 719 474 12. Расчеты по доверительному управлению 139 13 13. Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14. Доходы от доверительного управления 0 0 15. Прибыль по доверительному управлению 373 505 116 948

к Указанию Банка Россииот 16.01.2004 № 1376-У(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.07.2004 № 1481-У)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСна 1 апреля 2004 г.
Квартальная
тыс. руб. Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 I. АКТИВЫ     1. Денежные средства 3 068 129 11 051 703 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 10 060 956 7 003 417 2.1. Обязательные резервы 3 139 457 5 238 263 3. Средства в кредитных организациях 6 987 928 5 238 263 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 3 482 290 0 5. Чистая ссудная задолженность 105 106 498 4 396 057 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 542 785 4 396 057 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 4 129 129 0 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 89 579 79 776 9. Требования по получению процентов 210 422 2 136 039 10. Прочие активы 1 372 980 77 640 657 11. Всего активов 135 050 696 849 312 II. ПАССИВЫ 57 995 12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 87 937 13. Средства кредитных организаций 8 604 864 29 942 14. Средства клиентов (некредитных организаций) 99 455 730 78 969 14.1. Вклады физических лиц 26 097 161 5 745 403 15. Выпущенные долговые обязательства 13 813 930 5 802 696 16. Обязательства по уплате процентов 611 574 57 293 17. Прочие обязательства 1 432 005 39 508 18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 302 419 1 573 250 19. Всего обязательств 124 220 522 1 604 394 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 31 144 20. Средства акционеров (участников) 3 405 284 113 674 534 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 3 405 284 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 7 771 097 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 72 504 816 22. Эмиссионный доход 2 123 639 19 009 857 23. Переоценка основных средств 53 2 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 1 461 677 21 289 955 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 4 678 784 1 994 434 26. Прибыль (убыток) за отчетный период 2 084 091 68 360 27. Всего источников собственных средств 10 830 174 103 628 664 28. Всего пассивов 135 050 696 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 3 405 284 29. Безотзывные обязательства кредитной организации 33 345 613 3 405 284 30. Гарантии, выданные кредитной организацией 12 880 674 0 V. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ 0   АКТИВНЫЕ СЧЕТА 0 1. Касса 0 2 123 639 2. Ценные бумаги в управлении 755 345 4 644 450 3. Драгоценные металлы 0 53 4. Кредиты предоставленные 0 1 102 099 5. Средства, использованные на другие цели 0 0 6. Расчеты по доверительному управлению 14 039 773 770 7. Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 5 245 328 329 8. Текущие счета 61 806 455 885 9. Расходы по доверительному управлению 0 10 045 870 10. Убыток по доверительному управлению 0 113 674 534   ПАССИВНЫЕ СЧЕТА 11. Капитал в управлении 719 474 19 545 850 12. Расчеты по доверительному управлению 13 13 793 675 13. Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 14. Доходы от доверительного управления 0 15. Прибыль по доверительному управлению 116 948 0
к Указанию Банка России"О публикуемой отчетности кредитных организацийи банковских/консолидированных групп"от 14 апреля 2003 г. № 1270-У
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСНа 1 апреля 2003 года
Квартальная
тыс. руб. № п/п Наименование статей На конец отчетного периода 1 2 3 I АКТИВЫ 1 Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации 11 051 703 2 Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации 7 003 417 3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов 5 238 263 3.1 Средства в кредитных организациях 5 238 263 3.2 Резервы на возможные потери 0 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 4 396 057 4.1 Вложения в торговые ценные бумаги 4 396 057 4.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 0 5 Ссудная и приравненная к ней задолженность 79 776 696 6 Резервы на возможные потери по ссудам 2 136 039 7 Чистая ссудная задолженность 77 640 657 8 Проценты начисленные (включая просроченные) 849 312 9 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 57 995 9.1 Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 87 937 9.2 Резервы на возможные потери 29 942 10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 78 969 11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 5 745 403 11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 5 802 696 11.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 57 293 12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы 39 508 13 Прочие активы за вычетом резервов 1 573 250 13.1 Прочие активы 1 604 394 13.2 Резервы на возможные потери 31 144 14 Всего активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) 113 674 534 II ПАССИВЫ 15 Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации 0 16 Средства кредитных организаций 7 771 097 17 Средства клиентов 72 504 816 17.1 в том числе вклады физических лиц 19 009 857 18 Доходы будущих периодов по другим операциям 2 19 Выпущенные долговые обязательства 21 289 955 20 Прочие обязательства 1 994 434 21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 68 360 22 Всего обязательств (ст. 15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21) 103 628 664 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 23 Уставный капитал (средства акционеров (участников)) т.ч.: 3 405 284 23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 3 405 284 23.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 23.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 24 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 25 Эмиссионный доход 2 123 639 26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 4 644 450 27 Переоценка основных средств 53 28 Прибыль (убыток) за отчетный период 1 102 099 29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 773 770 31 Нераспределенная прибыль 328 329 32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 455 885 33 Всего источников собственных средств (ст. 23 – 23.3 – 24 + 25 + 26 + 27 + 31 – 32 — для прибыльных кредитных организаций), (ст. 23 – 23.3 – 24 + 25 + 26 + 27 + 28 – 32 — для убыточных кредитных организаций) 10 045 870 34 Всего пассивов (ст. 22 + ст. 23.3 + ст. 33) 113 674 534 IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 35 Безотзывные обязательства кредитной организации 19 545 850 36 Гарантии, выданные кредитной организацией 13 793 675 V СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫЕ СЧЕТА 1 Касса 0 2 Ценные бумаги в управлении 267 866 3 Драгоценные металлы 0 4 Кредиты предоставленные 0 5 Средства, использованные на другие цели 0 6 Расчеты по доверительному управлению 5 500 7 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 182 8 Текущие счета 15 994 9 Расходы по доверительному управлению 0 10 Убыток по доверительному управлению 1 215 ПАССИВНЫЕ СЧЕТА 11 Капитал в управлении 264 937 12 Расчеты по доверительному управлению 17 13 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 14 Доходы от доверительного управления 0 15 Прибыль по доверительному управлению 25 803
Раздаточный материал
Диаграмма 1
Динамика активов и обязательств
тысяч рублей
2004 2005 2006 2007 2008 Активы 135 050 696 200 549 077 280 951 910 258 110 487 384 215 335 Обязательства 124 220 522 179 749 336 257 246 625 234 642 239 349 497 471



Диаграмма 2
Динамика основных средств
тысяч рублей
2004 2005 2006 2007 2008 Основные средства 89 579 234 615 592 253 601 577 861 322


Диаграмма 3
Динамика привлеченных средств клиентов

тысяч рублей
2004 2005 2006 2007 2008 Средства клиентов 99 455 730 152 251 063 157 094 941 191 258 571 267 871 028




Диаграмма 4
Динамика источников собственных средств
тысяч рублей
2004 2005 2006 2007 2008 Источники собственных средств 10830174 20799741 21168040 23468248 34717864















2